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老師能再講一下3月的會計處理是怎么做的嗎

你好 您看是那塊不理解 我針對說下？

為什么要進項稅額轉(zhuǎn)出

1月外購水泥的40％用于職工食堂的建造不可以抵扣進項稅

本年3月將本年1月外購水泥的40％用于職工食堂的建造不可以抵扣進項稅 下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣： (一)用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)。其中涉及的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)，僅指專用于上述項目的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)(不包括其他權(quán)益性無形資產(chǎn))、不動產(chǎn)。納稅人的交際應酬消費屬于個人消費。 (二)非正常損失的購進貨物，以及相關(guān)的加工修理修配勞務(wù)和交通運輸服務(wù)。 (三)非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物(不包括固定資產(chǎn))、加工修理修配勞務(wù)和交通運輸服務(wù)。 (四)非正常損失的不動產(chǎn)，以及該不動產(chǎn)所耗用的購進貨物、設(shè)計服務(wù)和建筑服務(wù)。 (五)非正常損失的不動產(chǎn)在建工程所耗用的購進貨物、設(shè)計服務(wù)和建筑服務(wù)。納稅人新建、改建、擴建、修繕、裝飾不動產(chǎn)，均屬于不動產(chǎn)在建工程。 (六)購進的貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂服務(wù)。 (七)財政部和國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他情形。本條第(四)項、第(五)項所稱貨物，是指構(gòu)成不動產(chǎn)實體的材料和設(shè)備，包括建筑裝飾材料和給排水、采暖、衛(wèi)生、通風、照明、通訊、煤氣、消防、中央空調(diào)、電梯、電氣、智能化樓宇設(shè)備及配套設(shè)施。 《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）附件規(guī)定的內(nèi)容，除另有規(guī)定執(zhí)行時間外，自2016年5月1日起執(zhí)行。 納稅人接受貸款服務(wù)向貸款方支付的與該筆貸款直接相關(guān)的投融資顧問費、手續(xù)費、咨詢費等費用，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。 依據(jù) 中華人民共和國增值稅暫行條例(國務(wù)院第191次常務(wù)會議通過) 中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則(財政部 國家稅務(wù)總局令第50號)

哦哦是因為用于職工福利所以不能抵扣嗎

謝謝老師

那為什么不是13000*0.4而是1300*0.4

呀 不好意思? 是13000*0.4 是我少打了一個0

哈哈好嘞謝謝老師

客氣啦 對您有所幫助就好

3月借：在建工程-食堂100000*0.4+5200=45200 -廠房100000*0.6=60000 貸：原材料-水泥100000 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出13000*0.4=5200