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老師，我是小規(guī)模，本月有5萬的收入，按1%開的普票，發(fā)票顯示金額49504.95，稅額495.05，您幫我寫一下這筆業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄？本季度也就只有這5萬的收入

84785029| 提問時(shí)間：2023 06/12 20:04
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入49504.95 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅495.05 不需要交稅的季度末的那一個(gè)月，再把它結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入就可以了
2023 06/12 20:08
84785029
2023 06/12 20:11
不需要交稅的季度末再做一筆，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅495.05，貸：營業(yè)外收入495.05，是這樣嗎？
郭老師
2023 06/12 20:13
對(duì)的是的，是這么做的
84785029
2023 06/12 20:17
我們大概這個(gè)季度也就這5萬的收入了，那我下個(gè)季度申報(bào)時(shí)，就在增值稅申報(bào)表第10行，小微企業(yè)免稅銷售額那欄填寫嗎？如果是那我填5萬，還是49504.95啊？
郭老師
2023 06/12 20:25
不含稅的4萬多的那一個(gè)。
84785029
2023 06/12 20:31
那稅額那欄呢，按1%算還是3%算？
郭老師
2023 06/12 20:36
免稅的稅額按照3%來算的系統(tǒng)默認(rèn)的就是3%
84785029
2023 06/12 20:45
在免稅那欄寫49504.95*0.03=1485.15，即使發(fā)票上顯示的是495.05，申報(bào)表上也填寫1485.15嗎？
郭老師
2023 06/12 20:47
是的 是的 是這么做的
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