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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們是小規(guī)模納稅人，5%減按1%。比如本月收入10萬，開票5萬，次月開票5萬。那增值稅申報(bào)收入是5萬，那賬務(wù)上收入也是5萬嗎？因?yàn)檫€有5萬次月開票
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是的，就是那樣處理的哈，按不含稅收入申報(bào)
2023 07/16 08:18
84784958 
2023 07/16 08:25
老師，申報(bào)是5萬，但是賬務(wù)處理是10萬吧，要做5萬無票收入。然后次月開票5萬，紅字5萬無票收入，再做藍(lán)字5萬。
那5萬無票收入，賬務(wù)上是按5%計(jì)提還是1%計(jì)提呢？
家權(quán)老師 
2023 07/16 08:28
怎么會(huì)是5%呢？只有3%才減按1%的哈
84784958
2023 07/16 08:31
因?yàn)槭莿e人問我，那如果是3%，5萬無票收入賬務(wù)處理按3%還是1%呢？
家權(quán)老師
2023 07/16 08:34
就是按50000/1.01換算為不含稅收入，
84784958
2023 07/16 08:40
哦，那就是稅金也按1%計(jì)提，是吧，老師
84784958
2023 07/16 08:41
5%稅率，季度不超過30萬，是不免征增值稅的，是吧老師
家權(quán)老師
2023 07/16 08:48
是的，就是按不含稅金額50000/1.01*0.01計(jì)算
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