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老師好,我們公司是一般納稅人,預收賬款太多了,一共有1千多萬,會引起稅務風險嗎?要如何處理呢?

84785015| 提問時間:2023 06/07 20:11
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,有風險的,認為你們單位納稅義務晚了,需要確認收入。你看下你納稅義務產(chǎn)生了沒有,適當?shù)淖鲆徊糠质杖搿?/div>
2023 06/07 20:11
84785015
2023 06/07 20:21
我們是做電梯銷售和安裝的,所以很多時候工程沒有完工就沒有確認收入,掛了好多預收賬款?,F(xiàn)在該怎么辦?開票確認收入嗎?還是按合同履約進度確認呢?但是按進度的話,我們又沒有工程確認單之類的,像這種特種行業(yè)都是等到完工才會進行一個驗收,所以現(xiàn)在怎么辦呢?
84785015
2023 06/07 20:21
順便問一下我們做帳的時候,其中一個科目用到了合同履約成本,但卻沒有完全按照新收入準則,這樣做對嗎?
郭老師
2023 06/07 20:27
你們不全部都是預收賬款吧?你有完工進度嗎?你可以根據(jù)完工進度來確認收入。
郭老師
2023 06/07 20:27
當然開發(fā)票的或者是完工進度的都可以 沒有工程確認單,你現(xiàn)在補上一個。
郭老師
2023 06/07 20:27
按照準則來說,不可以的。還有你這個預收賬款繳納了增值稅嗎?如果沒有繳納增值稅也有風險。
84785015
2023 06/07 22:15
只有預收賬款,沒有開票也沒有繳納增值稅,所以才想知道如何處理才好?
郭老師
2023 06/07 23:04
現(xiàn)在需要繳納 開始施工了的額需要交
84785015
2023 06/07 23:58
一定要全部繳納嗎? 是否開了發(fā)票就一定要繳納增值稅?
郭老師
2023 06/08 00:01
你好 開始施工的需要 你減少部分 要不預收賬款余額太大了 你不想叫全部的交一部分的
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