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小規(guī)模企業(yè)，12月報表預收賬款有500多萬，會有什么風險嗎？
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你好，存在一定的查賬風險，稅務局會讓你們預交增值稅。
2020 01/13 13:21
84785012 
2020 01/13 13:26
老師，有什么補救措施嗎
耿老師 
2020 01/13 13:40
你好！你們真實的業(yè)務是什么？
84785012
2020 01/13 13:46
有點類似會計學堂培訓機構
耿老師
2020 01/13 14:01
你好！要么確認收入要么退款，或轉入應收賬款不要使一級科目成負數就可以。也存在一定的查賬風險，如果數據查明細賬的話也會有一定的風險。
耿老師
2020 01/13 14:01
你好！要么確認收入要么退款，或轉入應收賬款不要使一級科目成負數就可以。也存在一定的查賬風險，如果數據查明細賬的話也會有一定的風險。
84785012
2020 01/13 14:09
借：預收賬款 500w 貸：應收賬款500w，老師分錄是這樣嗎
84785012
2020 01/13 14:09
可以做成其他應付款嗎？哪種風險比較小點
耿老師
2020 01/13 14:22
你好，其他應付款的話也是存在風險的
84785012
2020 01/13 14:23
好的老師，分錄是像我這樣列的嗎
耿老師
2020 01/13 14:24
你好！是的，可以這樣處理
84785012
2020 01/13 17:33
老師，如果改成應收賬款的話資產負債表的資產合計就是負數了
耿老師
2020 01/13 17:35
您好，那也就是說你的應收賬款比這個數要小對吧？那就只能確認收入預交稅金。
84785012
2020 01/13 17:43
但是有些又是預收的還沒開始服務的，如果確認收入加了稅金到時候跟發(fā)票系統(tǒng)申報的對不上了
84785012
2020 01/13 17:43
我們現在用的是小規(guī)模通用機打發(fā)票申報系統(tǒng)也沒有不開票這一項可填
耿老師
2020 01/13 17:47
你好，現在只是說存在一定的查賬風險。如果是真實業(yè)務，稅務局查賬時你們可以單獨解釋。
84785012
2020 01/13 17:50
老師，像這種情況，收的貨款有可能會跨月退款，我是入哪個科目比較合理
耿老師
2020 01/13 17:53
你好，如果是真實業(yè)務就放在預收賬款里，我只是說查賬時有時候會存在查賬風險，需要給稅務局單獨解釋，如果他們承認你就可以不用預交增值稅。
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