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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們公司收到了這種發(fā)票，那做進(jìn)哪里才可以抵扣呢？
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買(mǎi)來(lái)銷(xiāo)售出去的可以的，就是有對(duì)應(yīng)的收入。
2023 06/05 15:34
84784992 
2023 06/05 15:36
是做企業(yè)培訓(xùn)的，可以跟課程一樣銷(xiāo)售出去嗎？報(bào)一個(gè)課就附帶這個(gè)？
郭老師 
2023 06/05 15:38
你好，那你這個(gè)培訓(xùn)費(fèi)收入包含著這個(gè)可以
84784992
2023 06/05 15:40
那購(gòu)進(jìn)這個(gè)怎么做分錄呢？
郭老師
2023 06/05 15:42
第二，周轉(zhuǎn)材料，貸銀行存款，確認(rèn)收入之后，借助于業(yè)務(wù)成本帶住軟材料。
84784992
2023 06/05 15:45
直接借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，進(jìn)項(xiàng)稅，貸：銀行存款是吧？
郭老師
2023 06/05 15:45
可以的，可以這么做的。
郭老師
2023 06/05 15:45
還有一個(gè)前提，前提是你得有收入才行。
84784992
2023 06/05 15:47
有收入，如果沒(méi)有收入的話我也不用勾選抵扣，但是我們的收入開(kāi)票內(nèi)容都是咨詢服務(wù)費(fèi)
郭老師
2023 06/05 15:47
你好，咨詢服務(wù)里面包含著這個(gè)嗎？你就說(shuō)你買(mǎi)來(lái)這個(gè)是做什么用吧。
84784992
2023 06/05 15:49
咨詢服務(wù)費(fèi)是客戶購(gòu)買(mǎi)老師的咨詢方案之類(lèi)的，但是我可以把這個(gè)附帶一起給客戶，有時(shí)候有些客戶購(gòu)買(mǎi)課程會(huì)贈(zèng)送書(shū)籍或者其他之類(lèi)的
郭老師
2023 06/05 15:51
那你是贈(zèng)送了，贈(zèng)送需要視同銷(xiāo)售的。
84784992
2023 06/05 15:51
所以可以抵扣，可以直接按照我剛才的來(lái)弄是吧
郭老師
2023 06/05 15:53
不可以的，如果你們給別人提供培訓(xùn)，這個(gè)是培訓(xùn)的材料，可以做，如果你們是提供咨詢服務(wù)，你贈(zèng)送給客戶的，做視同銷(xiāo)售，借銷(xiāo)售費(fèi)用，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，
貸庫(kù)存商品可以抵扣。
84784992
2023 06/05 15:57
那我這邊是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，進(jìn)項(xiàng)稅，貸：庫(kù)存商品？那如果我作為是在課程現(xiàn)場(chǎng)上使用，開(kāi)會(huì)這樣子做進(jìn)辦公費(fèi)可以嗎
郭老師
2023 06/05 15:57
課程上使用的怎么能做開(kāi)辦費(fèi)？你已經(jīng)開(kāi)始開(kāi)課了，就不屬于籌建期了。
84784992
2023 06/05 15:59
但是在講課現(xiàn)場(chǎng)消耗的，比如開(kāi)課期間會(huì)買(mǎi)些用具之類(lèi)的啊，會(huì)產(chǎn)生場(chǎng)地費(fèi)之類(lèi)的
郭老師
2023 06/05 16:03
你好，那你放到周轉(zhuǎn)材料領(lǐng)用的時(shí)候再做成本。
84784992
2023 06/05 16:07
分錄是哪幾筆呢？
郭老師
2023 06/05 16:10
借周轉(zhuǎn)材料，貸銀行放款，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸周轉(zhuǎn)材料。
84784992
2023 06/05 16:14
如果不能抵扣，我這邊做業(yè)務(wù)招待費(fèi)或者員工福利費(fèi)的話是不是要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，怎么做呢？哪幾筆分錄呢？
郭老師
2023 06/05 16:20
選擇不抵扣，勾選直接加稅合計(jì)做賬就可以了，不用做進(jìn)項(xiàng)，也不用轉(zhuǎn)出。
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