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老師，根據會計準則，個人在使用專票時，應注意分析和識別本月收取的發(fā)票，當月產生的發(fā)票應當及時處理記賬，即使本月不抵扣的發(fā)票也要做進待認證里面。 具體做法是：首先按照發(fā)票類型，分別根據增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票或其他類發(fā)票，將發(fā)票按屬性歸類，同一發(fā)票類型的發(fā)票結構一致，然后依據各發(fā)票類型的記賬準則，按發(fā)票內容準確、完整地記錄發(fā)票；專票一般按照發(fā)票金額分攤到稅金科目和原始業(yè)務科目中。最后將處理好的發(fā)票放入待認證里面，審核后再進行記賬，以確保賬務處理的正確性。 另外，在記賬的過程中，應注意更新發(fā)票的有效性，如果發(fā)票無效應及時變更記賬，避免影響帳簿的準確性。