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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小微商貿(mào)企業(yè)，產(chǎn)品先發(fā)貨，再收款，最后開(kāi)發(fā)票給客戶的這種情況分別怎么做分錄？
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借發(fā)出商品，貸庫(kù)存商品，
借銀行存款，貸預(yù)收賬款，
借預(yù)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸發(fā)出商品。
2023 06/02 15:16
84784963 
2023 06/02 15:19
是小微企業(yè)的話，開(kāi)發(fā)票的時(shí)候分錄也有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)）嗎？不是只有主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？
郭老師 
2023 06/02 15:21
你好，小規(guī)模的今年是1%的稅率，只要有稅率的都需要做應(yīng)交稅費(fèi)，季度30萬(wàn)以內(nèi)普通發(fā)票的才能結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里面去。
84784963
2023 06/02 23:15
請(qǐng)問(wèn)先發(fā)貨的時(shí)候，不是憑出庫(kù)單做分錄：借 應(yīng)收賬款，貸 庫(kù)存商品嗎？怎么是借 發(fā)出商品呢？發(fā)出商品這個(gè)科目不是只有委托加工委托代銷(xiāo)業(yè)務(wù)發(fā)出商品的時(shí)候做的分錄嗎？
郭老師
2023 06/02 23:24
你好，應(yīng)收賬款是確認(rèn)收入的，你做的這個(gè)是什么意思？借應(yīng)收賬款貸庫(kù)存商品，你來(lái)解釋一下的。
郭老師
2023 06/02 23:24
發(fā)出商品，這個(gè)是把貨物發(fā)給對(duì)方，對(duì)方?jīng)]有確認(rèn)收貨的，委托加工物資才不是這么做，委托加工物資人家是借委托加工物資代原材料。
84784963
2023 06/02 23:27
我說(shuō)錯(cuò)了，委托代銷(xiāo)業(yè)務(wù)的時(shí)候應(yīng)該是借 發(fā)出商品，貸，庫(kù)存商品對(duì)吧？
郭老師
2023 06/02 23:35
不是委托代銷(xiāo)也可以做這個(gè)
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