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每月需要計提 工資是計提應(yīng)發(fā)工資不是實發(fā)工資 社保是計提企業(yè)繳納部分 公積金是計提企業(yè)繳納部分 對嗎？除了這些還有啥需要計提的嗎？
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1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔(dān)部分社保公積金
借：管理費(fèi)用-社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
2023 06/02 11:48
84784971 
2023 06/02 12:03
除了這些還有其他啥需要每月計提的嗎？5月份發(fā)生租賃費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、報銷員工水電費(fèi)、買空調(diào)費(fèi)、取備用金這些
家權(quán)老師 
2023 06/02 12:07
只要是當(dāng)月已經(jīng)發(fā)生的，還沒有支付，就需要計提
84784971
2023 06/02 12:21
單位繳納醫(yī)療部分和單位繳納大額醫(yī)療部分需要計提嗎？
家權(quán)老師
2023 06/02 14:07
是的，單位角的部分都需要計提
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