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問題已解決
老師你好，政府會計制度下，4月重復報銷了一筆差旅費，5月原路退回到零余額，以下哪種對？ （1）多付時 借:業(yè)務活動費用300 貸:財政撥款收入300 退回時 借:業(yè)務活動費用-300 貸:財政撥款收入-300 （2）多付時 借:其他應收款300 貸:財政撥款收入300 退回時 借:其他應收款-300 貸:財政撥款收入-300
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同學你好
在4月報銷時應該做的是(1)，沖減按(1)處理
2023 05/31 12:15
84784979 
2023 05/31 12:22
老師，用其他應收款核算是錯的嗎？因為我之前個人理解，財務會計是權(quán)責發(fā)生制。
若是打錯賬號之類的退款，有實際業(yè)務，所以計當期費用。若是重復報銷之類的退款，第2筆無實際業(yè)務，所以計其他應收款。
文靜老師 
2023 05/31 16:37
紅沖分錄應該是直接沖銷錯誤分錄，如果你之前做的業(yè)務活動費用應當沖減業(yè)務活動費用，如果之前做的其他應收款應該沖其他應收款。報銷應該是進業(yè)務活動費用的，其他應收款是借支。
84784979
2023 05/31 16:55
主要這是一筆多付待退的款項，而正常的報銷已經(jīng)用業(yè)務活動費用核算，并且其他應收款也可以反應暫付款。這樣仍是用業(yè)務活動費用來核算嗎？
文靜老師
2023 05/31 20:02
你之前沒有多入費用的話可以走其他應收款，作為暫付款，關(guān)鍵是要沖減之前的錯誤賬目，現(xiàn)在怎么調(diào)整，取決于你之前報銷的分錄
84784979
2023 05/31 20:11
了解了，謝謝老師
文靜老師
2023 05/31 22:54
不客氣，希望能夠幫到你
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