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老師看看合同呢

這個是你們收到租金嗎？對嗎？

是的老師，是的老師，

你們收到租金的時候，借銀行存款，貸，預(yù)收賬款 按月確認(rèn)收入的時候借預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入

正常是應(yīng)該是這樣的是不是，然后合同就是欠著的，因?yàn)楹贤菍儆谠紤{證嘛，然后正常應(yīng)該及時把這合同要回來，是不是，因?yàn)槲椰F(xiàn)在吧，上面兒有一個才會，然后有的時候他忙的時候呢，我做賬，然后他不忙的時候他做。那上個月呢，就是他做的，他做的不是這是四月份吧，對四月份五月份沒做呢，對四月份的時候是他做的，然后是這么做的，我也是才看見，要是不拿這個合同的話，我還真沒有注意到。

但是現(xiàn)在這種情況就是他已經(jīng)做到那個其他應(yīng)付款里面兒了，那按正常來說的話，當(dāng)期應(yīng)該確認(rèn)收入，然后交增值稅，但是現(xiàn)在不是稅都交完了嗎？嗯，分錄這塊兒，就是做賬這一塊兒，嗯?？颇课椰F(xiàn)在基本上都能找的差不多，就是能還挺好的，嗯，然后就是，但是就是稅那一塊兒還是有點(diǎn)兒模模糊糊的，但小規(guī)模那塊兒沒問題，嗯，一般納稅人這塊兒，進(jìn)項(xiàng)稅抵扣這一塊兒沒有操作過，因?yàn)楫吘咕褪枪ぷ髂晗捱€是短嘛，我是二一年考的那個會計(jì)證，然后半路出家。

您的意思是收款沒確認(rèn)收入，記入到其他應(yīng)付款了對嗎？

但是這個呢，是今天早晨的時候，銷售部，嗯，給我送過來的一個合同，然后給我送過來合同的時候，我一看，哎，我正常應(yīng)該記預(yù)收賬款里面，然后期末的時候轉(zhuǎn)到主營又收入里面兒，然后你能正常報(bào)稅嗎？我一看預(yù)收賬款里面沒有，我以為就落下了。但是當(dāng)每每每個月都對賬嘛，現(xiàn)金和銀行都對上了，那肯定是沒有問題，然后我就查了一下那個銀行賬，發(fā)現(xiàn)找了一下那個憑證，才發(fā)現(xiàn)寄到了其他應(yīng)付款里面。老師，那你說的意思是，他就是當(dāng)期就應(yīng)該是確認(rèn)收入的，是不是因?yàn)殄X已經(jīng)收到了呀，是吧，那這種的怎么弄呢？就稅這塊兒我就蒙圈了，那你說如果說我那個反結(jié)賬一下反好像也沒結(jié)賬。我那直接把他其他那個啥給他那個重新再結(jié)轉(zhuǎn)一下收入，那那行嗎？然后這這一期報(bào)那個稅的時候再報(bào)上是嗎？按正常老會計(jì)是這樣操作的嗎？我不太知道應(yīng)該怎么操作，因?yàn)槎愡@塊兒我懵懵懂懂，剛接觸就初步接觸，嗯，不太懂老師是這種情況。

你這種情況也好處理，你就這么做賬，借其他應(yīng)付款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額

我意思說你把租金器記錄到了其他應(yīng)付款里面，然后再從其他應(yīng)付款里面轉(zhuǎn)到收入里面

您的意思是收款沒確認(rèn)收入，記入到其他應(yīng)付款了對嗎？ ---------------- 是的是的

那你就借其他應(yīng)付款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額

就是沖一下其他應(yīng)付款唄！這個月！然后這個月報(bào)稅的時候帶著

對，沒錯兒，就是這個意思