00:10:00
問題已解決
請問一下，拍賣公司，已收傭金開傭金發(fā)票為主營業(yè)務(wù)收入，但是有時需要幫客戶開成交款發(fā)票（有非稅收入證明）成交款不是我們的，需要轉(zhuǎn)給客戶的，那就需要代扣代繳增值稅，但是成交款不是我的收入，我不能坐主營業(yè)務(wù)收入的，所以代扣代繳這個發(fā)票我應(yīng)該怎么做啊，報稅應(yīng)該怎么填呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，如果金額不是很大，您可以計入其他業(yè)務(wù)收入，收到的錢掛往來賬。這部分其他業(yè)務(wù)收入代扣代繳的增值稅你們從往來賬款里面扣除。
2023 05/29 19:36
84785044 
2023 05/29 19:38
其他業(yè)務(wù)收入不是要交所得稅嗎，這個成交款是不是我們的收到，轉(zhuǎn)給財政了，屬于非稅收入，可以麻煩您做一下完整分錄給我看看嗎，謝謝
84785044
2023 05/29 19:39
成交款不是我們的收入
羅雯老師 
2023 05/29 19:44
但你們開了發(fā)票，開票系統(tǒng)也會自動把這部分計入收入。是需要交企業(yè)所得稅的。
要么你們和客戶商量，幫忙代開的話需要承擔(dān)稅費。不然只要是你們公司開出去的票，都是要記做收入繳納企業(yè)所得稅的。
84785044
2023 05/29 19:53
不需要交企業(yè)所得稅的，因為這個是財政的，有非稅收入證明的
84785044
2023 05/29 19:55
只需要交增值稅就行的
羅雯老師
2023 05/29 19:59
你們的非稅收入返還給客戶，客戶是政府單位還是私有企業(yè)？
84785044
2023 05/29 19:59
成交款是交給政府單位的
84785044
2023 05/29 20:03
我公司只收傭金收入的，這個成交款是政府的，所以非稅收入的，我們代政府開的成交款發(fā)票給了客戶的，然后代收代扣客戶這部分增值稅附加稅稅款的
羅雯老師
2023 05/29 20:22
那您增加一個明細(xì)科目為應(yīng)繳財政專戶款-非稅收入，一般情況下，這個非稅收入是免稅的，不需要繳納增值稅，你們要是能直接開給政府最好。政府再轉(zhuǎn)給客戶，現(xiàn)在你們直接開給政府，又是免稅收入，那就這樣寫分錄吧。
1、收款時
借：庫存現(xiàn)金/銀行存款
貸：應(yīng)繳財政專戶款-非稅收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅額-銷項稅
2、開出非稅收入繳款書并上繳財政時
借：應(yīng)繳財政專戶款-非稅收入
貸：銀行存款
84785044
2023 05/29 20:24
那附加稅要計提嗎，是計提到主營業(yè)務(wù)稅金及附加嗎
羅雯老師
2023 05/29 20:26
要計提的，因為您都繳納增增值稅了。計提在稅金和附加。
84785044
2023 05/29 20:28
之前會計是掛到往來賬戶，從往來賬戶出去的、，可以嗎
羅雯老師
2023 05/29 20:30
如果從往來款出去，就需要從往來款沖，要把往來賬戶沖平，不然一直有網(wǎng)來款。
84785044
2023 05/29 21:00
是的能沖平
羅雯老師
2023 05/29 21:06
那這樣處理就可以了。
閱讀 435
描述你的問題，直接向老師提問
378
意見反饋
