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問(wèn)題已解決
老師對(duì)境外所得抵免限額這個(gè)比例有疑問(wèn)？怎么分母是應(yīng)納稅所得額，卻不是內(nèi)外所得額的合計(jì)數(shù)？
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您好！
這個(gè)算法是政策的規(guī)定
來(lái)源于一國(guó)（地區(qū)）經(jīng)營(yíng)所得的抵免限額＝中國(guó)境內(nèi)和境外經(jīng)營(yíng)所得依照本公告第二條規(guī)定計(jì)算的經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅額×來(lái)源于該國(guó)（地區(qū)）的經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅所得額÷中國(guó)境內(nèi)和境外經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅所得額合計(jì)
2023 05/27 17:29
84785028 
2023 05/27 17:57
老師這個(gè)題目的第六問(wèn)也是算個(gè)稅抵免限額，這里卻是綜合所得以納稅額??境外綜合所得/境內(nèi)外綜合所得，分母跟之前境內(nèi)外經(jīng)營(yíng)所得有不一樣？不用內(nèi)外經(jīng)營(yíng)所得綜合凈額，意思要扣除6萬(wàn)生計(jì)費(fèi)和捐贈(zèng)的余額作為分母？而境內(nèi)外經(jīng)營(yíng)所得分母卻要是扣掉捐贈(zèng)之后余額？
楊家續(xù)老師 
2023 05/27 18:46
您好！
你是說(shuō)的這個(gè)是綜合所得
來(lái)源于一國(guó)（地區(qū)）綜合所得的抵免限額＝中國(guó)境內(nèi)和境外綜合所得依照本公告第二條規(guī)定計(jì)算的綜合所得應(yīng)納稅額×來(lái)源于該國(guó)（地區(qū)）的綜合所得收入額÷中國(guó)境內(nèi)和境外綜合所得收入額合計(jì)
84785028
2023 05/27 18:50
那老師，這種就是綜合算抵免限額時(shí)，應(yīng)納稅額*綜合所得收入占比，而經(jīng)營(yíng)所得算抵免限額時(shí)，用內(nèi)外應(yīng)納稅稅額*內(nèi)外經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅所得額的占比，而不是內(nèi)外經(jīng)營(yíng)所得收入額了？
楊家續(xù)老師
2023 05/27 18:52
你好！
是的 這是政策給的公式，需要記憶的
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