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問題已解決
我想問一下22年當時六稅兩費，減免退回城建稅和教育附加的分錄怎么做
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你好。借銀行存款貸應(yīng)交稅費，借應(yīng)交稅費貸，以前年度損益調(diào)整。
2023 05/26 09:23
84784953 
2023 05/26 09:26
我是在復(fù)盤當年做的分錄，所以這個一借一貸是不影響應(yīng)交稅費金額的對嗎，只影響稅金及附加
玲老師 
2023 05/26 09:29
您的理解是正確的，對的。
84784953
2023 05/26 09:34
那我現(xiàn)在的應(yīng)交稅費余額還有百分之25沒交，2022年2月計提了百分之百，3月交了百分之五十，四月減免了百分之25退回來了，九月繳了百分之五十，10月緩?fù)肆税俜种迨?3年1月繳了百分之25
玲老師
2023 05/26 09:37
你好，那請把您當時做的分錄發(fā)來看一下，是不是當時分錄做錯了？
84784953
2023 05/26 09:39
沒有錯，減免了百分之25不算的話，100-50-50+50-25就等于25呀，按政策就應(yīng)該減征50，所以余額這25也是減征的，那我直接沖減了這個余額不就好了
84784953
2023 05/26 09:40
沖減22年的是不是就得有以前年度損益調(diào)整了，他這樣退來免去的都把人整蒙了
玲老師
2023 05/26 09:42
其實你不用做的那么復(fù)雜，我建議你直接把退回來的轉(zhuǎn)到營業(yè)外，收入也不會出錯，和你充費用的結(jié)果也是一樣的。你要是想紅沖費用，就把原來計提和交納的都做相反分錄就行了，金額是退回的金額。
84784953
2023 05/26 09:44
我現(xiàn)在好像不止是計提的事，是應(yīng)交稅費余額多出來二十五
玲老師
2023 05/26 09:47
緩交那個還沒有交的情況下，應(yīng)交稅費有余額是對的。
所以你對一下，看你是這這個情況吧。
84784953
2023 05/26 09:49
有沒有可能四月份減免了25，十月份退回來的百分之50也是減免的，然后這不就減免了75嘛，23年一月份又交回去了25，這樣一來減免了-25-50+25等于百分之五十
84784953
2023 05/26 09:50
緩交的都交了，都清了
玲老師
2023 05/26 09:54
因為這個具體不清楚，你實際什么情況？正常附加稅減免都是減半征收的，沒有減百分之25的。
玲老師
2023 05/26 09:56
可以畫個應(yīng)交稅費的 丁字賬 可以看一下??
84784953
2023 05/26 10:00
稅務(wù)局緩?fù)撕蜏p免的銀行回單有區(qū)別嗎
玲老師
2023 05/26 10:02
你好 一般是可以看一下用途那里來區(qū)別?
玲老師
2023 05/26 10:07
大多數(shù)回單就寫電子 退庫 這個不好區(qū)分? ?可以打12366問下具體情況??
84784953
2023 05/26 10:08
那我現(xiàn)在相當于稅金及附加和應(yīng)交稅費有余額，不用交了，不用交不也算減免嘛，那跨年了我怎么弄，借以前年度負數(shù)，貸應(yīng)交稅金負數(shù)？
玲老師
2023 05/26 10:08
你好 看是多計提 就沖了? 沒有多計提就是減免的?
84784953
2023 05/26 10:25
那減免的跨年了是不是得用以前年度這個科目沖了
玲老師
2023 05/26 10:28
不用的，收到錢的時候直接寄到營業(yè)外收入就行。你要是一定要充上年的費用，那要通過以前年度損益調(diào)整。
84784953
2023 05/26 10:30
沒有錢呀，這相當于不用交了，不就是相當于收到錢嘛
玲老師
2023 05/26 10:33
如果你不理解，那你就是把不用交的這部分紅沖了就可以。
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