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請問老師，我22年暫估了100萬庫存，23年5月底前只到了80萬發(fā)票。22年底，借：庫存商品100萬，貸：應(yīng)付賬款-暫估100萬。23年初：借：庫存商品 -100萬，貸：應(yīng)付賬款-暫估 -100萬。匯算清繳時審計給調(diào)減了20萬成本。那么我需要怎么調(diào)賬？24年匯算清繳時需要調(diào)增成本嗎？謝謝
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借庫存商品80
貸應(yīng)付
借庫存商品貸，以前年度損益調(diào)整20
2023 05/25 19:44
郭老師 
2023 05/25 19:44
匯算清繳需要納稅調(diào)增20萬。
84784995 
2023 05/25 19:51
老師，我還是不太明白，這100萬我已經(jīng)在22年作成本出庫了。您這借庫存商品20萬，貸以前年度損益調(diào)整20萬，就是沖回22年的成本，納稅是調(diào)增利潤20萬。那么24年匯算清繳時是不需要調(diào)整了，是嗎？
郭老師
2023 05/25 20:08
你好，你多做了20，你不得紅沖20
你的入庫已經(jīng)紅沖了，那是，但是結(jié)轉(zhuǎn)成本的那。
84784995
2023 05/25 20:35
老師，我想知道的是這20萬，24年匯算清繳時需不需要再調(diào)回來？不然這20萬庫存多出來了
郭老師
2023 05/25 20:37
你好，不需要的，為什么要調(diào)整，你本來就不應(yīng)該做，成本你沖你紅沖了不影響2024年的利潤
84784995
2023 05/25 20:44
但是您前面說，借：庫存商品20萬，貸：以前年度損益調(diào)整 20萬。這里的20萬庫存商品已經(jīng)在22年已經(jīng)開過發(fā)票出過庫了，再做上面那個調(diào)整憑證，庫存不是多出來20萬（6月份也會收到發(fā)票入庫20萬）
郭老師
2023 05/25 20:47
借庫存商品貸應(yīng)付帳款100
借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品100
借應(yīng)付帳款貸庫存商品100
借庫存商品貸應(yīng)付帳款80
你看下庫存商品是不是貸方20
完整的
在仔細(xì)算
84784995
2023 05/25 20:56
哦哦，那庫存對的，那就是我6月收到這20萬發(fā)票，借：庫存商品20萬，貸：以前年度損益調(diào)整20萬。
但是22年調(diào)增了20萬利潤，那我23年就可以調(diào)減20萬利潤，是這樣嗎？
郭老師
2023 05/25 20:56
2023年你收到了20萬的發(fā)票嗎？如果沒有收到的話，為什么要調(diào)減？
我做的上面以前年度損益調(diào)整，它不影響2023年的利潤
只需要在2022年調(diào)增就可以的。
84784995
2023 05/25 21:02
20萬發(fā)票要在匯算清繳后收到。今年匯算清繳時不是調(diào)增利潤20萬，相當(dāng)于20萬的成本沒有抵扣。
那么6月收到20萬發(fā)票是不是應(yīng)該在明年匯算清繳時調(diào)減利潤20萬，這樣20萬成本才算抵扣掉。
我這樣理解對嗎？
郭老師
2023 05/25 21:09
是的，如果收到了，發(fā)票是這么做的
84784995
2023 05/25 21:10
謝謝老師
郭老師
2023 05/25 21:13
不用客氣
工作愉快
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