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實(shí)務(wù)
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老師，企業(yè)所得稅匯算清繳，捐贈支出的稅收扣除標(biāo)準(zhǔn)是什么？
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學(xué)員朋友您好，年會計利潤的12%
2023 05/25 17:36
84784987 
2023 05/25 17:36
是利潤總額的12%嗎？
84784987
2023 05/25 17:37
還是營業(yè)利潤的12%呢？
易 老師 
2023 05/25 17:37
學(xué)員您好那是利潤總額的
84784987
2023 05/25 17:38
是利潤總額的12%嗎？
易 老師
2023 05/25 17:39
學(xué)員您好，是的，對的
84784987
2023 05/25 17:43
老師，我們2022年利潤總額是-187258.26，實(shí)際捐贈支出是8000元。意思是需要調(diào)增30470.99？
84784987
2023 05/25 17:44
就是，我用8000-（-187258.26＊12%）來算的，對嗎？
易 老師
2023 05/25 17:49
虧損就不能捐贈，全額調(diào)整就可以了
84784987
2023 05/25 17:59
老師，有捐贈支出，就得填這個捐贈支出明細(xì)表。請問，我該怎么填？您說的，虧損的話，就不能扣除，全部調(diào)增嗎？
易 老師
2023 05/25 18:04
學(xué)員您好，是的，對的，8000塊全部調(diào)整就可以
84784987
2023 05/25 18:07
老師，第一行和最后一行不用填嗎？
84784987
2023 05/25 18:14
老師，抗疫捐贈屬于公益性捐贈還是非公益性捐贈？
易 老師
2023 05/25 18:16
你好，可以的， 沒問題
易 老師
2023 05/25 18:16
學(xué)員朋友您好，屬于，公益性捐贈
84784987
2023 05/25 20:18
最后一行不填嗎？
易 老師
2023 05/25 20:25
你好，可以的， 沒問題，沒有數(shù)據(jù)可以不填
84784987
2023 05/25 20:26
2022年，不是有這筆8000嗎？賬載金額那里不填？
易 老師
2023 05/25 20:36
同學(xué)您好，有數(shù)據(jù)就要填真實(shí)的數(shù)據(jù)的
84784987
2023 05/25 20:39
老師，我現(xiàn)在填的就是2022年這筆8000啊，您看下最后一行說的，2015年至本年發(fā)生的公益性捐贈合計金額啊。以前年度沒發(fā)生，2022年就產(chǎn)生了這筆8000啊。我就填在了最后一行賬載金額那欄。最后一行稅收金額那里，我該怎么填呢？
易 老師
2023 05/25 20:52
同學(xué)您好，最后一行稅收金額那里填0
84784987
2023 05/25 20:52
老師，意思，最后一行，我只需要在賬載金額那欄，填8000，就可以了，是吧？
易 老師
2023 05/25 20:53
同學(xué)您好，是的沒錯， 是這樣的
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