公司2020年度稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為9000000 元、所得稅稅率為25%。全年實(shí)發(fā)工資、薪金為1000000元,職工福利費(fèi)200000 元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)35000元,職工教育經(jīng)費(fèi) 150000元;經(jīng)查,當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有 10000元為稅收滯納金。當(dāng)年國(guó)債利息收入800000元、已計(jì)入利潤(rùn),假定公司全年無(wú)其他納稅調(diào)整因素。(職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)分別為 14%、 2%.8%) 求所得稅費(fèi)用和相關(guān)會(huì)計(jì)分錄
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實(shí)務(wù)
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2023 05/23 19:44
小默老師
2023 05/23 20:19
福利費(fèi)扣除限額=1000000?14%=140000
工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除限額=1000000?2%=20000
小默老師
2023 05/23 20:19
職工教育經(jīng)費(fèi)扣除限額=1000000?8%=80000
小默老師
2023 05/23 20:20
10000元稅收滯納金不可以扣除
小默老師
2023 05/23 20:20
國(guó)債利息收入800000元免稅
小默老師
2023 05/23 20:24
應(yīng)交所得稅等于(9000000+200000-140000+35000-20000+150000-80000+10000-800000)?25%=2088750
遞延所得稅資產(chǎn)=(150000-80000)?25%=17500
小默老師
2023 05/23 20:25
借,所得稅費(fèi)用2106250
遞延所得稅資產(chǎn)17500
貸,應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅2088750
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- 某公司2020年度稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為9000000元,所得稅稅為25%。全年實(shí)發(fā)工資、薪金為600000元,職T福利費(fèi)100000元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)20000元,職工教育經(jīng)費(fèi)30000元;經(jīng)查,當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有10000元為稅收滯納罰金,當(dāng)年國(guó)債利息收入300000元,已計(jì)入利潤(rùn),假定公司全年無(wú)其他納稅調(diào)整因素。(職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)分別為14%、2%8%)(1)計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額。 82
- 公司2020年度稅前會(huì)汁利用力9000000元、所/予粉率內(nèi)25%。全年實(shí)發(fā)工資、新金為1000000元,職工福利費(fèi)200000元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)35000元,職工教育經(jīng)費(fèi)150000元;經(jīng)查,蘭年?duì)I業(yè)外交出中有101000元力稅収満體別金。當(dāng)年國(guó)大利息収入800000元、己汁入利用、院公司全年無(wú)其他納稅調(diào)整因素。(職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)分別力14%、2%.8%6) 151
- 甲公司2020年度利潤(rùn)總額(稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn))為1980萬(wàn)元,所得稅稅率為25%。甲公司全年實(shí)發(fā)工資、薪金為200萬(wàn)元,職工福利費(fèi)30萬(wàn)元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元,職工教育經(jīng)費(fèi)21萬(wàn)元;經(jīng)查,甲公司當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有12萬(wàn)元為稅收滯納罰金。(職工福利費(fèi)14%、工會(huì)經(jīng)費(fèi)2%、職工教育經(jīng)費(fèi)8%)。請(qǐng)計(jì)算納稅調(diào)整數(shù)、應(yīng)納稅所得額。當(dāng)期應(yīng)交所得稅 197
- 齊魯公司2018年度稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為¥9,000,000所得稅稅率為25%全年時(shí)發(fā)工資薪金為¥1,000,000職工福利費(fèi)量¥200,000工會(huì)經(jīng)費(fèi)¥35,000職工教育經(jīng)費(fèi)¥150,000經(jīng)查,當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出有¥10,000為稅收滯納金當(dāng)年國(guó)債利息收入¥800,000已進(jìn)入利潤(rùn)假定公司,全年無(wú)其他納稅調(diào)整因素。 85
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