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問題已解決
公司2020年度稅前會計利潤為9000000元、所得稅稅率為25%。全年實發(fā)工資、薪金為1000000元，職工福利費200000元，工會經(jīng)費35000元，職工教育經(jīng)費150000元；經(jīng)查，當年營業(yè)外支出中有10000元為稅收滯納金。當年國債利息收入800000元、已計入利潤，假定公司全年無其他納稅調(diào)整因素。（職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費扣除標準分別力14%、2%.8%)
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你好同學稍等回復你
2023 05/23 18:54
小默老師 
2023 05/23 20:25
福利費扣除限額=1000000?14%=140000
工會經(jīng)費扣除限額=1000000?2%=20000
職工教育經(jīng)費扣除限額=1000000?8%=80000
10000元稅收滯納金不可以扣除
國債利息收入800000元免稅
應交所得稅等于（9000000+200000-140000+35000-20000+150000-80000+10000-800000）?25%=2088750
遞延所得稅資產(chǎn)=（150000-80000)?25%=17500
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