免費(fèi)問(wèn)答

山東宏遠(yuǎn)有限公司為居民企業(yè)，其納稅人識(shí)別號(hào)為91370722004056710T，企業(yè)從業(yè)人數(shù)為160人，資產(chǎn)總額為6000萬(wàn)元，所屬行業(yè)為工業(yè)企業(yè)(制造業(yè)企業(yè)）。2021年度境內(nèi)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：①取得銷(xiāo)售收入2000萬(wàn)元。②發(fā)生銷(xiāo)售成本800萬(wàn)元。③發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用700萬(wàn)元(其中含廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)合計(jì)420萬(wàn)元），管理費(fèi)用500萬(wàn)元(其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)16萬(wàn)元;2021年7月發(fā)生的用于X產(chǎn)品新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用共計(jì)40萬(wàn)元且未形成無(wú)形資產(chǎn))，財(cái)務(wù)費(fèi)用42萬(wàn)元(均為利息支出）。④發(fā)生各種稅金180萬(wàn)元（含增值稅100萬(wàn)元）。⑤發(fā)生固定資產(chǎn)處置凈損益(收益）60萬(wàn)元(會(huì)計(jì)上記入“資產(chǎn)處置損益”科目，而非“營(yíng)業(yè)外收入”科目），發(fā)生無(wú)形資產(chǎn)處置凈損益（損失）2.4萬(wàn)元（會(huì)計(jì)上記入“資產(chǎn)處置損益”科目，而非“營(yíng)業(yè)外支出”科日）。⑥營(yíng)業(yè)外支出37.6萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向C市口希望小學(xué)捐款1.6萬(wàn)元，支付稅收滯納金36萬(wàn)元）。⑦2021年7月取得直接投資于其他居民企業(yè)連續(xù)12個(gè)月以上的權(quán)益性投資收益30萬(wàn)元（己在被投資方所在地按15%的稅率繳納了企業(yè)所得稅）。