免費(fèi)問(wèn)答

山東宏遠(yuǎn)有限公司為居民企業(yè)，其納稅人識(shí)別號(hào)為91370722004056710T，企業(yè)成業(yè)人數(shù)每一個(gè)季度均為500人，資產(chǎn)總額每一個(gè)季度均為6000萬(wàn)元，所屬行業(yè)為工業(yè)企業(yè)（制造業(yè)企業(yè)）。2021年度境內(nèi)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： (1）取得銷售收入3000萬(wàn)元。 (2）發(fā)生銷售成本1500萬(wàn)元。 (3）發(fā)生銷售費(fèi)用700萬(wàn)元（其中含廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)合計(jì)500萬(wàn)元）、管理費(fèi)600萬(wàn)元（其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬(wàn)元、2021年7月發(fā)生的用于 X 產(chǎn)品新技術(shù)的研究度費(fèi)用共計(jì)50萬(wàn)元且來(lái)形成無(wú)形資產(chǎn)）、財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元（均為利息支出）,(4）發(fā)生各種稅金200萬(wàn)元（含增值稅150萬(wàn)元）。 (5）發(fā)生固定資產(chǎn)處置凈損益（收益）100萬(wàn)元（會(huì)計(jì)上記人"資產(chǎn)處置損益"科高非"營(yíng)業(yè)外收入"科目），發(fā)生無(wú)形資產(chǎn)處置凈損益（損失）2萬(wàn)元（會(huì)計(jì)上記入"資產(chǎn)處置損益"科目，而非"營(yíng)業(yè)外支出"科目）。 (6）營(yíng)業(yè)外支出78萬(wàn)元（含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向 C 市 D 希望小學(xué)捐款2萬(wàn)元會(huì)計(jì)支付的稅收滯納金76萬(wàn)元）。 ( T )2021年7月取得直