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老師，跨年度暫估庫存的賬務處理怎么操作呢 比如我12月份做的分錄是 ①暫估：借：庫存商品～a產品10 貸：應付賬款～a公司10 ②借：主營業(yè)務成本10 貸：庫存商品～a產品10 次年1月份我的分錄應該怎么處理呢?（這個時候暫估的庫存發(fā)票進來了）
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你好；? ? 你次年收到發(fā)票 和你暫估金額一致嗎? ?
2023 05/18 10:30
84784980 
2023 05/18 10:31
是一致的
meizi老師 
2023 05/18 10:33
一致的話； 就做； 借應付賬款-暫估貸應付賬款- 某供應商；? 就可以了。 別去紅沖全部分錄? ?
84784980
2023 05/18 10:35
不得通過以前年度損益調整這個科目嘛
84784980
2023 05/18 10:35
是跨年度的
meizi老師
2023 05/18 10:37
你好； 不用； 你沒有差異； 也不應損益科目的； 不存在這個科目調整的?
84784980
2023 05/18 10:41
那我在去年12月份的時候，也沒涉及到暫估這個字樣，只不過在摘要里體現(xiàn)了暫估，是不是應付賬款也不用去沖，發(fā)票進來后正常付在12月份憑證后面座位原始憑證就行啊
meizi老師
2023 05/18 10:41
你好 ；? ? ? 那就不用沖； 直接把發(fā)票附在22年憑證后面即可；? ??
84784980
2023 05/18 10:44
好的，那我比如進來的是專用發(fā)票，我在23年一月份是不是就得這樣做賬務處理
借：庫存商品-10
貸：應付賬款-10
借：庫存商品10
應交稅費-應交增值稅-進項0.13
貸：應付賬款10.13
meizi老師
2023 05/18 10:46
你好；? ?對的；? 就得去炒年糕下重新做? ??
84784980
2023 05/18 10:50
那如果我22年暫估的是管理費用呢
比如，22年
借：管理費用-10
貸：應付賬款-暫估10
那23年怎么做賬務處理
meizi老師
2023 05/18 10:53
你好；? ? ? ?你收到發(fā)票沒有嘛?
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