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認(rèn)證過的進(jìn)項稅如何計提，進(jìn)銷項稅抵扣的時候如何計提，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1、借：庫存商品
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
貸：銀行存款
2、借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
2017 12/16 20:16
84784968 
2017 12/16 20:26
如果進(jìn)項有4萬，銷項有1萬，就是借應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅4萬，貸 應(yīng)交稅費 未交增值稅1萬然后剩下3萬自動留抵，是這樣嗎
方亮老師 
2017 12/16 20:34
進(jìn)項大于銷項不用編制分錄。
84784968
2017 12/16 20:36
就是先結(jié)轉(zhuǎn)，如果進(jìn)大就不用分錄了，銷大就是按上面做憑證是嗎
方亮老師
2017 12/16 20:45
沒有結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，進(jìn)項大于銷項不用編制分錄，銷項大于進(jìn)項編制如下分錄：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
84784968
2017 12/16 20:53
是不是需要先結(jié)轉(zhuǎn)？？
84784968
2017 12/16 20:55
是不是需要先結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項稅額呀
方亮老師
2017 12/16 21:00
平常不用結(jié)轉(zhuǎn)，年末時銷項稅額和進(jìn)項稅額對沖即可。
84784968
2017 12/16 21:09
如銷大于進(jìn)，做憑證后面需要附件嗎
方亮老師
2017 12/16 21:23
自制一份說明附在后面即可。
84784968
2017 12/16 21:24
老師進(jìn)項稅可以抵扣稅金及附加里面的稅額嗎
方亮老師
2017 12/16 21:26
不能抵扣的。
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