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問題已解決
老師您好，12月計提的費用，在1月份開的票。計提時進項稅可以計提嗎？如果計提，申報12月稅時，可以抵扣嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學(xué)你好，12月計提的時候按照不含稅金額計提的，等實際票到的那個月份，才能抵扣。
01/03 17:11
84785018 
01/03 17:12
意思是在12月計提了，12月也不能抵扣，對嗎？
84785018
01/03 17:13
只能在開票當月或以后月份才能抵扣？
明&老師 
01/03 17:16
是的，不然每個企業(yè)沒拿到發(fā)票就抵扣了，稅上就亂套了。只能拿到發(fā)票實物后才可以抵扣。
84785018
01/03 17:20
如果已經(jīng)開了票，還沒有走完手續(xù)，計提的時候，可以計提進項稅嗎？
明&老師
01/03 17:23
如果對方已經(jīng)開具了，你想計提可以的，做到待認證進項稅額里面。
84785018
01/03 17:25
做到待認證進項稅額里目的是什么呢？意思是申報12月稅時先不抵扣？
明&老師
01/03 17:27
對的，老師不建議沒到票抵扣的，因為未來進項會亂。
84785018
01/03 17:31
如果計提的時候不知道具體的不含稅金額，怎么計提呢？有時候只有含稅金額，不知道開的幾個點的票。
明&老師
01/03 17:33
計提就是個大概，也沒要求100%準確，等到了調(diào)整差額就可以。
有含稅金額，就換算成不含稅，一般貨物13%/服務(wù)6%/小規(guī)模1%
84785018
01/03 17:54
計提后，明年沖掉，再正常計費用也可以吧？
明&老師
01/03 17:56
是的，大部分企業(yè)都是這么處理的。
84785018
01/03 17:59
以前年度損益調(diào)整這個科目，一般什么情況下用呢？對這個科目很陌生
明&老師
01/03 18:08
以前年度損益調(diào)整主要是調(diào)整往年的重大錯誤使用，金額不大的調(diào)整當年就行了，不用做以前年度損益調(diào)整。
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