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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師， 轉(zhuǎn)出未交增值稅的金額是從哪里得來的
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轉(zhuǎn)出未交增值稅=本期銷項(xiàng)稅額+本期進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出金額-本期進(jìn)項(xiàng)稅額-上期留抵稅額。
轉(zhuǎn)出未交增值稅只有在月末增值稅貸方余額時(shí)，結(jié)到應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。
1、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。
2、交納時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ，
貸：銀行存款。
2023 05/14 12:02
84785010 
2023 05/14 12:05
那我上個(gè)季度都沒有結(jié)轉(zhuǎn)，只記了交納的分錄。
導(dǎo)致已經(jīng)交了費(fèi)，但是現(xiàn)在未交增值稅有余額，
請(qǐng)問現(xiàn)在在這個(gè)月，可以補(bǔ)憑證嗎
怎么補(bǔ)
向陽老師 
2023 05/14 12:06
您好，同學(xué)，可以回到當(dāng)月去補(bǔ)憑證的
84785010
2023 05/14 12:18
季度財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)申報(bào)了
回到之前去補(bǔ)的話，還要去修改報(bào)表
現(xiàn)在可以補(bǔ)嗎
向陽老師
2023 05/14 12:19
可以補(bǔ)的，就按照上面的來呢
84785010
2023 05/14 12:23
那我在這個(gè)月去補(bǔ)上憑證
摘要寫補(bǔ)上季度結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
計(jì)分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。
這樣行嗎
向陽老師
2023 05/14 12:27
您好，同學(xué)，是可以的
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