問(wèn)題已解決

未決訴訟，稅法規(guī)定擔(dān)保涉及訴訟不得稅前扣除，本年估計(jì)賠償金額為100萬(wàn)元，借：營(yíng)業(yè)外支出 100 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債 100。負(fù)債賬面價(jià)值等于100，負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)等于100，無(wú)暫時(shí)性差異， 請(qǐng)問(wèn)應(yīng)交所得稅=（10000+100）*25%，為什么要加100，營(yíng)業(yè)外支出在借方表示增加，已經(jīng)含在利潤(rùn)總額10000中了，再加不重復(fù)了嗎？

84784954| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/13 16:11
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，會(huì)計(jì)的營(yíng)業(yè)外支出，應(yīng)納稅所得額減少
2023 05/13 16:11
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