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老師，我上月有增值稅留底退稅額：331.3，本期增值稅152.88，這個表上的勾稽關系是上月的留底退稅額331.3可以抵扣本月的附加稅嗎？老師就是331.3-152.88=178.42？
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對的，是的，是這么做的。
2023 05/11 11:36
84785011 
2023 05/11 11:37
老師，是這個圖片，您看一下
郭老師 
2023 05/11 11:38
你好，剩余的是178.42
這個月不需要繳納，因為你的進項留底退回來的金額大于你本月需要繳納的增值稅。
84785011
2023 05/11 11:41
就是說，增值稅留底退稅可以抵扣下月的增值稅額為依據(jù)的附加稅，增值稅額沒有了附加稅就為0了，余下的下月抵扣，這樣理解對嗎？老師
郭老師
2023 05/11 11:43
對的，是的，是這么做的。
84785011
2023 05/11 12:27
謝謝老師指導。老師，還有一般納稅人月收入不超10萬的，免水利基金和教育費附加和地方教育費附加，對嗎？老師
郭老師
2023 05/11 12:39
對的，是的，是這么做的。
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