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實(shí)務(wù)
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我們有滯納金，直接就是，借:增值稅-未交稅金，借營業(yè)外支出，貸，銀行存款？ ?老師，我還是不太懂， 我們這個有滯納金，滯納金倒擠進(jìn)營業(yè)外支出？ 主要當(dāng)時公司沒錢就延遲繳納稅金了， 多計提的稅金，做相反的分錄沖掉可以嗎，之前的會計計算的附加稅是0.12 現(xiàn)在政策是減半。 少計提的稅金增值稅幾塊錢還用補(bǔ)計提嗎，
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對的，是的，需要補(bǔ)集題的，你多計題的那些紅沖就行。
2023 05/11 10:56
84785017 
2023 05/11 11:00
老師，現(xiàn)在是這么回事，我不會做憑證了，不知道這個憑證怎么寫，就是，稅金這塊，增值稅進(jìn)項我寫了，銷項也寫了，現(xiàn)在目前情況進(jìn)項大于銷項。之前還多計提了一點(diǎn)增值稅，1.現(xiàn)在怎么調(diào)平 2.怎么把這個處理了就是賬弄好。
郭老師 
2023 05/11 11:04
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項
郭老師
2023 05/11 11:05
你計提的增值稅紅沖了就可以的。然后你進(jìn)項大于銷項的那一部分余額再轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額表示留底。
84785017
2023 05/11 11:09
就是這個，有點(diǎn)暈，不太懂，百度也是這樣，
郭老師
2023 05/11 11:11
你好，具體的哪一個不懂？
郭老師
2023 05/11 11:11
我給你寫的那個，第一個是結(jié)轉(zhuǎn)銷項，第二個是結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)。
84785017
2023 05/11 11:14
老師?我是進(jìn)項大于銷項0.01
郭老師
2023 05/11 11:16
轉(zhuǎn)出未交增值稅0.01，你看一下你的主表里面有留底吧。
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