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問題已解決
老師，請問下去年印花稅我沒有計提，有一筆滯納金9元直接計入主營業(yè)務稅金及附加-印花稅，貸銀行存款…今年我想把滯納金調到營業(yè)外支出，跨年了該如何調賬
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借以前年度損益調整，貸以前年度損益調整。
2023 03/09 09:30
84784990 
2023 03/09 09:31
老師是不是打錯字了，是不是借，營業(yè)外支出，貸以前年度損益調整
郭老師 
2023 03/09 09:33
你好，沒有打錯，損益類的科目都用以前年度損益調整來做。
84784990
2023 03/09 09:34
那調不調整是不是都一樣的？
沒有變化
郭老師
2023 03/09 09:36
你好，對的，是的，你賬上不會顯示營業(yè)外支出。
郭老師
2023 03/09 09:36
跨年了，如果沒有跨年的話，借營業(yè)外支出，借稅金及附加負數(shù)。
84784990
2023 03/09 09:43
好的，那我不做調整了，做匯算清繳時再把9元的營業(yè)外支出再單獨列支
郭老師
2023 03/09 09:46
可以的可以這么做。
84784990
2023 03/09 09:47
好的，謝謝老師的詳細解答
郭老師
2023 03/09 09:48
不用客氣，工作愉快。
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