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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我22年的一部分增值稅滯納金，我看錯(cuò)了，做到了應(yīng)交增值稅，這個(gè)我23年要怎么調(diào)整啊，怎么做分錄
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你好，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款做的是這個(gè)嗎？那你看一下你的應(yīng)交稅費(fèi)是不是有余額。
2023 05/09 11:21
84784982 
2023 05/09 13:33
老師是這樣的，本來(lái)增值稅500，滯納金300，我給看錯(cuò)了，當(dāng)成了增值稅300，滯納金500，按這個(gè)這個(gè)錯(cuò)誤的來(lái)做的憑證，借應(yīng)交增值稅300，貸銀存 借營(yíng)業(yè)外支出500，貸銀存，23年發(fā)現(xiàn)了這個(gè)問(wèn)題，我要怎么做，因?yàn)槲覀冞@筆不開(kāi)票，也沒(méi)有做進(jìn)去收入，所以一直都有余額
郭老師 
2023 05/09 13:40
你好，納稅調(diào)整明細(xì)表滯納金那一行填寫300，扣除項(xiàng)目30欄填寫200，全部調(diào)增這500。
郭老師
2023 05/09 13:40
借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅貸以前年度損益調(diào)整今年做這個(gè)。
84784982
2023 05/09 13:42
老師1.扣除項(xiàng)目30欄填200是什么意思啊
2.這個(gè)我們收入要納稅調(diào)增嗎，填在哪里，因?yàn)槲覀冑~上沒(méi)有做收入，沒(méi)有開(kāi)票，其實(shí)以后年度也收不到錢
郭老師
2023 05/09 13:50
你好，因?yàn)槟銈兊臏{金顯示的是300，所以你在這里面只能填寫300差額，你這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出都抵扣不了所得稅，所以這個(gè)200在30欄其他里面填寫。
郭老師
2023 05/09 13:50
是納稅調(diào)增的意思，不允許抵扣企業(yè)所得稅的意思。
郭老師
2023 05/09 13:50
收入需不需要不清楚，你看一下你符合稅法的吧
84784982
2023 05/09 13:55
老師，我是按著實(shí)際滯納金300調(diào)減的可以嗎
郭老師
2023 05/09 13:56
好可以的，但是你那200呢，營(yíng)業(yè)外支出還有一個(gè)200你沒(méi)調(diào)增。
84784982
2023 05/09 13:58
這個(gè)200他不是本來(lái)也就沒(méi)有的，我做多了，第二年還要調(diào)整過(guò)來(lái)，要不然我22年調(diào)增500，是不是23還要調(diào)減200呢
郭老師
2023 05/09 14:00
好，你做多了營(yíng)業(yè)外支出，你是不是降低了利潤(rùn)？
84784982
2023 05/09 14:01
我知道這個(gè)是這樣的，我是覺(jué)得23年我還是會(huì)做以前年度損益，還是會(huì)調(diào)增這部分利潤(rùn)的，他就一正一負(fù)沒(méi)了
84784982
2023 05/09 14:02
老師，還一個(gè)就是我23年做了以前年度損益調(diào)整，這個(gè)要不要轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)啊
郭老師
2023 05/09 14:02
好，你做以前年度屬于調(diào)整，你降低了2023年的利潤(rùn)嗎？沒(méi)有吧。
84784982
2023 05/09 15:27
這個(gè)好像是的，那就是我22年賬不調(diào)整，然后滯納金調(diào)增500，那我滯納金是不是也直接填500，然后調(diào)增也是填500？
郭老師
2023 05/09 15:33
你好是的，是這么做的。
84784982
2023 05/09 15:34
那我23年以前年度損益要轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)
嗎
郭老師
2023 05/09 15:34
是的，月末就得結(jié)轉(zhuǎn)了
84784982
2023 05/09 15:36
好的，謝謝
郭老師
2023 05/09 15:40
不用客氣，工作愉快。
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