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好的 那遞延所得稅資產跟遞延所得稅負債是填寫什么的？

你好? 遞延所得稅資產在財務報表中體現在資產負債表中，就有遞延所得稅資產和遞延所得稅負債項的，只要填入相應的數據就可以了。 同時滿足下列條件時，企業(yè)應當將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列示。 1．企業(yè)擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利； 2．遞延所得稅資產和遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債轉回的期間內，涉及的納稅主體體意圖以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債或是同時取得資產、清償債務。