00:10:00
問題已解決
遞延所得稅資產和遞延所得稅負債怎么求？為什么固定資產和存貨是遞延所得稅負債而無形資產是遞延所得稅資產
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你這里固定資產和存貨公允增值
形成應納稅差異，地毯所得稅負債
2022 09/08 21:19
84785037 
2022 09/08 21:30
為什么？請問你是怎么看的
84785037
2022 09/08 21:31
商譽呢怎么算
陳詩晗老師 
2022 09/08 21:39
負債，公允大于賬面，形成可抵扣差異。遞延所得稅資產
陳詩晗老師
2022 09/08 21:40
商譽，倒擠出來的
支付對價-（公允凈資產+遞延所得稅資產-遞延所得稅負債）×持股比例
84785037
2022 09/08 21:45
可為什么不能是資產
陳詩晗老師
2022 09/08 21:46
什么意思，沒明白你的意思
84785037
2022 09/08 21:53
就是固定資產和存貨為什么是負債不可以是資產
陳詩晗老師
2022 09/08 21:53
這個就是所得稅這一章的知識點呢，你這個是屬于資產的賬面大于計稅，形成的是應納稅差異，屬于遞延所得稅。
陳詩晗老師
2022 09/08 21:53
屬于遞延所得稅負債。
84785037
2022 09/08 21:54
還有那個商譽的持股比例是多少？怎么算
84785037
2022 09/08 21:58
怎么看出固定資產和存貨是增值？
陳詩晗老師
2022 09/08 22:54
你那個表格里面題目告訴的呀，公允價值是多少，賬面價值是多少，持股比例是多少，你題目也會告訴你啊，他買了多少的股權。
84785037
2022 09/09 09:33
不是很懂
陳詩晗老師
2022 09/09 10:12
你題目材料表格里面，
有公允價值和賬面金額，公允大于賬面就屬于公允增值
84785037
2022 09/09 12:23
還是不是很懂
陳詩晗老師
2022 09/09 12:24
你是具體對那個數據不理解你具體問題吧
84785037
2022 09/09 12:26
還是不是很懂固定資產和存貨為什么是負債
陳詩晗老師
2022 09/09 12:54
因為評估增值
也就是賬面公允大于計稅，形成應納稅差異
84785037
2022 09/09 14:08
那為什么呢
陳詩晗老師
2022 09/09 14:23
資產，賬面大于計稅，應納稅，遞延所得稅負債
負債，賬面大于計稅，可抵扣，遞延所得稅資產
84785037
2022 09/09 14:25
可是那三個不都是資產嗎？
84785037
2022 09/09 14:26
固定資產和存貨不是都是資產嗎？為什么是遞延所得稅負債
陳詩晗老師
2022 09/09 14:41
所得稅這一章知識點你聽了了沒有
學了這一章沒有
閱讀 585
描述你的問題，直接向老師提問
865
意見反饋
