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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好，一般納稅人，上個月發(fā)票稅率開錯了，應(yīng)該是9%錯開成1%了，這個怎么申報？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，
1、納稅人報告稅務(wù)機(jī)關(guān),按錯開的發(fā)票稅率(或征收率)和稅額進(jìn)行申報;
2、次月開具紅字發(fā)票,再開具藍(lán)字發(fā)票;
3、如形成多繳稅款,納稅人可以申請退稅,也可以留待后期抵頂應(yīng)納稅額.
一般納稅人在開具增值稅專用發(fā)票當(dāng)月,發(fā)現(xiàn)發(fā)票開錯,收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián),可直接作廢處理;開具時發(fā)現(xiàn)有誤的,可即時作廢.作廢的發(fā)票可以在稅控系統(tǒng)中標(biāo)記為作廢,在紙質(zhì)發(fā)票也要標(biāo)明作廢.作廢發(fā)票必須收回原發(fā)票全部聯(lián)次.
2023 05/04 16:32
84784995 
2023 05/04 16:32
怎么申報？這個我知道
星河老師 
2023 05/04 16:33
同學(xué)
這個負(fù)數(shù)申報，先沖掉上個月的錯誤的。然后再填寫正確的金額和稅額。
84784995
2023 05/04 16:34
怎么算？已經(jīng)跨月了，現(xiàn)在申報上個月的申報
星河老師
2023 05/04 16:37
同學(xué)，
你好
我知道你申報上個月的。
首先你把你開錯的金額和稅額，以負(fù)數(shù)列出來。
然后正確的金額正數(shù)列出來，都分別列出來申報填在附表就可以了。
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