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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們公司增值稅稅負(fù)率達(dá)標(biāo)了，但是企業(yè)所得稅的稅負(fù)率沒(méi)辦法達(dá)到1%，請(qǐng)問(wèn)是哪些原因，是毛利率沒(méi)達(dá)標(biāo)，還是成本，還是費(fèi)用的原因呢？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
下午好啊，增值稅稅負(fù)率達(dá)標(biāo) 就是 毛利率達(dá)標(biāo)了，成本也和同行業(yè)相平（因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)大部分是材料），那就是咱費(fèi)用（銷管財(cái)和營(yíng)業(yè)外支出）方面超標(biāo)了，
2023 05/02 16:07
84784957 
2023 05/02 16:57
我看了，營(yíng)業(yè)成本是包含主營(yíng)成本和其他成本嗎？？
廖君老師 
2023 05/02 16:58
您好啊，毛利率計(jì)算一般只用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的。
營(yíng)業(yè)成本是包含主營(yíng)成本和其他成本嗎，是的
84784957
2023 05/02 16:58
我只把工資算進(jìn)去了，工資正常，也沒(méi)扣別的，也達(dá)不到1%
廖君老師
2023 05/02 17:00
您好啊，這個(gè)企業(yè)所得稅的稅負(fù)率是 實(shí)繳企業(yè)所得稅 除? 收入? 計(jì)算的，上面您說(shuō)工資算進(jìn)去，是計(jì)算哪個(gè)1%啊
企業(yè)所得稅稅負(fù)率=企業(yè)應(yīng)納所得稅÷企業(yè)營(yíng)業(yè)收入
84784957
2023 05/02 17:33
實(shí)繳的企業(yè)所得稅是扣除工資后算的實(shí)繳的企業(yè)所得稅，除收入嘛，是扣除所有費(fèi)用后，包含工資嘛
廖君老師
2023 05/02 17:37
您好啊，是的，包括的
實(shí)繳的企業(yè)所得稅=利潤(rùn)總額*（1-25%）=（收入-成本費(fèi)用+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出）（1-25%）
84784957
2023 05/02 17:46
那這樣我的也不高呀，費(fèi)用沒(méi)多少呀
廖君老師
2023 05/02 17:51
您好啊，咱費(fèi)用不高的話就是利潤(rùn)總額還蠻高的，那您說(shuō)沒(méi)在達(dá)到1%，這個(gè)是行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)嗎
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