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老師，小規(guī)模納稅人，今年取得去年10月開的成本費用發(fā)票，去年只是做了掛賬，未做成本費用，今年怎么做賬？
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同學(xué)你好
是什么會計準(zhǔn)則
2023 04/26 09:35
84785008 
2023 04/26 09:36
小企業(yè)會計準(zhǔn)則
樸老師 
2023 04/26 09:43
借利潤分配未分配利潤
貸其他應(yīng)收款等科目
84785008
2023 04/26 09:47
那這筆成本費用匯算清繳調(diào)整是在22年還是在23年
樸老師
2023 04/26 09:50
同學(xué)你好
這個是跨年調(diào)整的
84785008
2023 04/26 09:52
是什么意思？是在23年調(diào)整嗎？
樸老師
2023 04/26 09:57
同學(xué)你好
在今年做跨年調(diào)整的分錄
84785008
2023 04/26 09:58
好的，老師，那企業(yè)所得稅匯算清繳是在那年做，財報需要怎么調(diào)整
樸老師
2023 04/26 10:02
按照跨年調(diào)整后的來填寫
84785008
2023 04/26 10:06
老師你的意思是做匯算清繳這筆賬是在22年匯算清繳里面做，財報年報也要在22年年報調(diào)整對嗎？做匯算清繳和財報都是按跨年調(diào)整后的來填寫對嗎？
樸老師
2023 04/26 10:10
同學(xué)你好
對的
是這樣的
84785008
2023 04/26 10:18
老師，如果不調(diào)減22年利潤，把這筆成本費用算到23年里面，等到23年匯算清繳的時候調(diào)增可以嗎
樸老師
2023 04/26 10:21
同學(xué)你好
這個可以的哦
84785008
2023 04/26 10:47
謝謝老師耐心講解
樸老師
2023 04/26 11:06
同學(xué)你好
滿意請給五星好評，謝謝
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