00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們小規(guī)模納稅人，是教育機(jī)構(gòu)，支付了一筆教室裝修費(fèi)的預(yù)付款，錢(qián)已經(jīng)支付，但是發(fā)票后面才能拿到，請(qǐng)問(wèn)要怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，稍等，我看一下回復(fù)您。
2023 04/23 17:54
84785043 
2023 04/23 18:02
好的，老師
玲老師 
2023 04/23 18:08
提前支付錢(qián)的時(shí)候借預(yù)付賬款貸銀行存款。
然后發(fā)生裝修費(fèi)的時(shí)候借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用貸預(yù)付賬款。
然后攤銷(xiāo)到成本里。借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。按照受益期攤銷(xiāo)就行。
84785043
2023 04/23 18:12
老師，我們公司最近成本已經(jīng)很高了，高于了收入，我想成本低一點(diǎn)，請(qǐng)問(wèn)這筆業(yè)務(wù)有什么方法做賬可以不讓他不涉及成本
玲老師
2023 04/23 18:23
您好，您需要補(bǔ)充一下具體情況，然后根據(jù)情況咱處理分析一下。
84785043
2023 04/23 18:30
3月有一筆28萬(wàn)的培訓(xùn)費(fèi)，是我們公司主營(yíng)業(yè)務(wù)，我記在了“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”，導(dǎo)致現(xiàn)在利潤(rùn)表里收入低于了成本
84785043
2023 04/23 18:32
我想盡量把成本降低，這筆業(yè)務(wù)要怎么做賬才能不涉及成本
玲老師
2023 04/23 18:32
那您這個(gè)培訓(xùn)實(shí)際有沒(méi)有發(fā)生？
84785043
2023 04/23 18:40
培訓(xùn)費(fèi)發(fā)生了
玲老師
2023 04/23 18:47
培訓(xùn)費(fèi)發(fā)生的時(shí)候是借勞務(wù)成本貸，銀行存款或者應(yīng)付職工薪酬等等科目。
然后根據(jù)咱們的收入。對(duì)應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)成本。借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸勞務(wù)成本。
玲老師
2023 04/23 18:47
看一下你的賬戶(hù)處理，是這樣的吧？這樣收入和成本就會(huì)配比。
84785043
2023 04/23 18:52
我們是教育機(jī)構(gòu)，這個(gè)培訓(xùn)費(fèi)是我們主營(yíng)業(yè)務(wù)，所以當(dāng)時(shí)就記在了“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”
84785043
2023 04/23 18:53
但是現(xiàn)在已經(jīng)結(jié)賬了，而且財(cái)務(wù)報(bào)表也申報(bào)了，我要怎么修改
84785043
2023 04/23 18:53
這個(gè)培訓(xùn)費(fèi)不是給老師的，是給我們機(jī)構(gòu)學(xué)生上花費(fèi)的
84785043
2023 04/23 18:54
勞務(wù)成本是什么會(huì)計(jì)科目？
玲老師
2023 04/23 19:06
服務(wù)行業(yè)的成本，通過(guò)勞務(wù)成本這個(gè)科目來(lái)歸集核算。然后有收入的時(shí)候再結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
勞務(wù)成本屬于成本類(lèi)一級(jí)科目。相當(dāng)于工業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)成本這樣理解。
閱讀 205
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
1175
意見(jiàn)反饋
