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求助老師，我2022年一部分計入銷售費用的，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)做錯了，不應(yīng)該計入銷售費用，要沖預(yù)收賬款，這都2023年了，我這是2022年的賬，我怎么做分錄調(diào)整呢
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是把銷售費用調(diào)整到預(yù)收賬款的。貸方是嗎
2023 04/21 15:32
84785019 
2023 04/21 15:38
去年做的借:銷售費用貸:銀行存款，其實應(yīng)該做成。借 :預(yù)收賬款貸:銀行存款
玲老師 
2023 04/21 15:39
你好，。你好，借預(yù)收賬款貸以前年度損益調(diào)整。
84785019
2023 04/21 15:41
但是我不知道現(xiàn)在跨年了，我怎么做分錄調(diào)整，還是說不調(diào)整，只在匯算的時候把多計入銷售費用的這部分調(diào)增利潤就行
玲老師
2023 04/21 15:46
因為。因為您的科目用錯了，現(xiàn)在調(diào)整就行，就是我上面的調(diào)整分錄。
84785019
2023 04/21 15:47
那月末以前年度損益調(diào)整也需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤是吧
玲老師
2023 04/21 15:53
這個科目要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤。
84785019
2023 04/21 15:59
對，年末未分配利潤全部結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤是吧
玲老師
2023 04/21 16:01
你好，你說反了，年末是本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤。
84785019
2023 04/21 16:32
哦哦，老師說的對，因為這個是以前年度的所以直接結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤是吧
玲老師
2023 04/21 16:36
是的，您這樣理解是對的。
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