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問題已解決
老師，請問一下一般納稅人申報增值稅的相關賬務處理怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
需要交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，
貸應交稅費，未交增值稅。
2023 04/17 11:32
84785034 
2023 04/17 11:38
我收到進項的時候，借方是記應交稅費-待認證進項稅。認證的時候記借方應交稅費-待抵扣進項稅，貸應交稅費-待認證進項稅對嗎？
84785034
2023 04/17 11:39
假設本月銷項稅額5萬，認證抵扣的進項4萬，上期留底稅額1.5萬，我應該怎么做分錄？
郭老師 
2023 04/17 11:40
不對，借應交稅費，應交增值稅進項
貸應交稅費待認證，這個才是認證的
郭老師
2023 04/17 11:40
上期留底在哪個科目里面掛著。
84785034
2023 04/17 11:41
上期留底在待抵扣進項稅額
郭老師
2023 04/17 11:45
借應交稅費應交增值稅銷項5
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅5
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅5.4
貸應交稅費應交增值稅進項5.4
借應交稅費、應交增值稅進項1.4
貸應交稅費、待抵扣。m1.4
84785034
2023 04/17 12:57
進項4萬+留底1.5萬-本期銷項5萬，還剩5000元期末留底，這個5000元怎么體現(xiàn)出來
郭老師
2023 04/17 13:10
借應交稅費應交增值稅銷項5
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅5
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅5.5
貸應交稅費應交增值稅進項5.5
借應交稅費、應交增值稅進項1.5
貸應交稅費、待抵扣。1.5
郭老師
2023 04/17 13:10
修改一下，我剛才打錯了，轉出未交增值稅，借方有余額500，這個屬于留底
84785034
2023 04/17 13:28
好像可以了，謝謝老師。
84785034
2023 04/17 13:28
還有個小問題想請教下老師：申報表的期末留抵稅額跟賬上差異3分錢該怎么調賬呢？
郭老師
2023 04/17 13:36
你好，差額做營業(yè)外收支。
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