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我想請(qǐng)問 跨年進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么做分錄啊 我22年記賬是 借：管理費(fèi)用 XX 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款XX 然后今年要把這筆轉(zhuǎn)出來該怎么做？
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你好，什么原因？是對(duì)方給你開了負(fù)數(shù)發(fā)票嗎？
2023 04/15 13:40
84784984 
2023 04/15 13:42
還沒開具負(fù)數(shù) 后期會(huì)開 ?稅務(wù)那邊要求先轉(zhuǎn)出來?
郭老師 
2023 04/15 13:44
借應(yīng)付賬款，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增稅稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，對(duì)方給你開了負(fù)數(shù)發(fā)票之后，
借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整，
貸利潤(rùn)分配為分配利潤(rùn)
第一個(gè)分錄的金額是發(fā)票上面的稅額，
第二個(gè)是發(fā)票的金額
84784984
2023 04/15 13:47
如果是當(dāng)年的 ?是不是就是相同分錄做反方向 ?開始的進(jìn)項(xiàng)稅額變成進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
郭老師
2023 04/15 13:48
可以的，可以這么做的。
84784984
2023 04/15 13:49
好的 謝謝
郭老師
2023 04/15 13:50
不要客氣，工作愉快。
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