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問題已解決
小規(guī)模納稅人，23年1月份季報時(申報22年第四季度季報時)，提示有印花稅申報，申報并繳納了稅款20元。這個稅款可以計入23年第一季度的損益嗎？
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您好，沒問題，可以記入一季度
2023 04/14 06:50
84784980 
2023 04/14 06:53
這個印花稅本屬于22年度的，不需要納稅調(diào)整嗎？
東老師 
2023 04/14 06:55
金額不大的話，沒必要調(diào)整。
84784980
2023 04/14 07:26
正常情況下，是不是要十二月計提稅金及附加，一月申報繳納稅款。這樣就計入22年的損益了，不影響23年?？梢赃@樣理解嗎？
東老師
2023 04/14 07:26
對，沒錯，你可以這么理解，但是一般金額很小的話，你進(jìn)入到2023年也沒什么影響。
84784980
2023 04/14 08:11
好的，謝謝老師！
東老師
2023 04/14 08:11
不客氣，幫忙給個五星好評，謝謝您了
84784980
2023 04/14 08:13
稅務(wù)核定的是年報，所以平時發(fā)生了就計提，到第四季度季報時申報繳納。還是十二月份一次性把本年度的都計提上，然后一月份季報時申報繳納?
東老師
2023 04/14 08:14
對? 沒錯? 就是這個意思
84784980
2023 04/14 08:16
，好的謝謝！
東老師
2023 04/14 08:17
不客氣，幫忙給個五星好評，謝謝您了
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