問(wèn)題已解決

老師好！之前做的預(yù)收款會(huì)計(jì)科目做錯(cuò)了，現(xiàn)在一直掛著預(yù)收，我要怎么樣做分錄才能沖減預(yù)收款，不用交稅的

84784955| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/09 11:39
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，之前做的預(yù)收款會(huì)計(jì)科目做錯(cuò)了，你做的錯(cuò)誤分錄是什么，正確的分錄又應(yīng)當(dāng)是什么樣呢
2023 04/09 11:42
84784955
2023 04/09 11:47
借：預(yù)收賬款-單位名稱 貸：銀行存款
鄒老師
2023 04/09 11:48
你好，是退回了預(yù)收款嗎？ 請(qǐng)看我的疑問(wèn)（有兩個(gè)呢）
84784955
2023 04/09 11:49
剛才發(fā)錯(cuò)了，是做的借：錢行存款 貸：預(yù)收賬款-客戶名稱
鄒老師
2023 04/09 11:50
你好，那正確的分錄，應(yīng)當(dāng)是什么呢？??
84784955
2023 04/09 11:52
一開(kāi)始做，不知道分錄之間的關(guān)系，以為后面就樣做 借：預(yù)收賬款 貸：銀行存款 就能就減預(yù)收的，后來(lái)才知道要確認(rèn)收入
鄒老師
2023 04/09 11:53
你好，要確認(rèn)收入，分錄是 借：預(yù)收賬款?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 不用交稅的，就做減免增值稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
84784955
2023 04/09 11:55
其實(shí)根本就不是預(yù)收，就是收款，我現(xiàn)在要怎么樣做，才能把預(yù)收款科目的金額清除？
鄒老師
2023 04/09 11:55
你好，這樣就可以把預(yù)收賬款清除啊 借：預(yù)收賬款?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
84784955
2023 04/09 11:56
那就是要交稅了
鄒老師
2023 04/09 11:57
你好，是小規(guī)模納稅人收入符合條件，免征了增值稅嗎？?
84784955
2023 04/09 11:57
季度無(wú)30萬(wàn)元不是不用交稅嗎？會(huì)計(jì)分錄該怎么做呢
鄒老師
2023 04/09 11:58
你好，要確認(rèn)收入，分錄是 借：預(yù)收賬款?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 不用交稅的，減免增值稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
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