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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，請(qǐng)問2023年小規(guī)模納稅人的增值稅稅率還是減按1%，那么在申報(bào)無票收入時(shí)的稅率是1%還是3%呢
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你好，2023年小規(guī)模納稅人，申報(bào)無票收入時(shí)的稅率是1%
2023 04/07 17:18
84785004 
2023 04/07 17:20
老師，無票收入填列在第一欄：應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）嗎
鄒老師 
2023 04/07 17:20
你好，季度收入是多少？
是個(gè)體戶，還是有限公司？?
84785004
2023 04/07 17:20
是小規(guī)模納稅人，超過30萬了
鄒老師
2023 04/07 17:21
你好，那就是在申報(bào)表第一行填寫的?
84785004
2023 04/07 17:22
可是第18欄：本期應(yīng)納稅額減征額，系統(tǒng)提示為：稅控系統(tǒng)開具征收率為1%的增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票不含稅銷售額合計(jì)*2%。
鄒老師
2023 04/07 17:22
你好，把減征的稅額填寫相應(yīng)數(shù)據(jù)就是了?
84785004
2023 04/07 17:22
這樣無票收入就被系統(tǒng)按3%去計(jì)算了？好像不對(duì)？
鄒老師
2023 04/07 17:23
你好，實(shí)際稅率是按1%啊
84785004
2023 04/07 17:26
第18欄：22368.28元，是不包含未開票收入的減免金額
鄒老師
2023 04/07 17:27
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
84785004
2023 04/07 17:29
您說的無票收入減按1%，我理解，但是第18欄本期應(yīng)納稅額減征額，包括無票收入的應(yīng)納稅額減征額嗎
鄒老師
2023 04/07 17:30
你好，第18欄本期應(yīng)納稅額減征額，包括無票收入的應(yīng)納稅額減征額
84785004
2023 04/07 17:36
我原先加上無票收入應(yīng)納稅額減征額，可是系統(tǒng)提示稅控系統(tǒng)開具征收率為1%的增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票不含稅銷售額合計(jì)*2%。
鄒老師
2023 04/07 17:37
你好，應(yīng)納稅額減征額，都是2%的部分才是啊?
84785004
2023 04/07 17:45
老師您看下截圖，這樣操作比對(duì)不通過
鄒老師
2023 04/07 17:47
你好，應(yīng)納稅額減征額，都是2%的部分才是。而不會(huì)一部分1%，一部分2%的
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