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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 暫估的固資收到發(fā)票后，暫估金額小于發(fā)票金額，后續(xù)的賬該怎么調(diào)整呢
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你好，你是錄入的固定資產(chǎn)卡片嗎？原值能修改嗎？
2023 04/06 16:34
84785032 
2023 04/06 16:37
我是自己做的固定資產(chǎn)折舊EXCEL表格，表格上的數(shù)字能修改
84785032
2023 04/06 16:38
我的暫估入賬日期是8月份
郭老師 
2023 04/06 16:39
你好，借應(yīng)付賬款，貸固定資產(chǎn)，這個(gè)是紅沖的，之前的折舊需要調(diào)整，借累計(jì)折舊，貸以前年度損益調(diào)整。
郭老師
2023 04/06 16:39
匯算青椒需要納稅調(diào)增。
84785032
2023 04/06 16:43
老師 以前已經(jīng)計(jì)提的折舊可以不調(diào)整嗎
郭老師
2023 04/06 16:45
可以的，可以不用動(dòng)的。
84785032
2023 04/06 16:46
“暫估入賬已經(jīng)計(jì)提折舊，正式入賬時(shí)發(fā)現(xiàn)少提部分不應(yīng)做補(bǔ)提，而是在剩余的折舊年限內(nèi)攤提少提部分。固定資產(chǎn)需要分別采用不同的折舊方法時(shí)，一定要分開核算，按正式入賬時(shí)的成本比例分?jǐn)傄烟嵴叟f。”這句話我不太懂具體怎么操作，老師能教一下嗎
84785032
2023 04/06 16:47
“按固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值、預(yù)計(jì)尚可使用年限及預(yù)計(jì)凈殘值重新計(jì)算以后每月應(yīng)提折舊。”還有這句話
郭老師
2023 04/06 16:50
就是按照剩余的價(jià)值/12/剩余年限
84785032
2023 04/06 16:59
比如我8月份暫估入賬243750元，使用10年，殘值率5%，預(yù)計(jì)凈值12187.5元，月折舊額1929.69元。2月份收到發(fā)票金額256637.17元，那2月份的帳怎么做呢
郭老師
2023 04/06 17:01
借固定資產(chǎn)，貸應(yīng)付賬款。256637.17減243750
郭老師
2023 04/06 17:02
當(dāng)月折舊的金額256637.17*95%-之前折舊）/12/剩余年限
84785032
2023 04/06 17:08
我做的表格是每月自動(dòng)計(jì)算折舊額的，像這種可以直接在表格里改資產(chǎn)原值嗎？
郭老師
2023 04/06 17:09
好，可以修改試一下，沒做過這個(gè)表格。
84785032
2023 04/06 17:20
好的 謝謝老師
郭老師
2023 04/06 17:21
不用客氣，工作愉快。
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