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暫估入賬，按暫估的金額結(jié)轉(zhuǎn)成本，跨年收到了發(fā)票，但金額小于暫估的金額，收到票時怎么做賬
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你好！
1.用紅字沖減原暫估
2.根據(jù)發(fā)票做賬入庫
2022 06/19 15:55
84785045 
2022 06/19 15:58
紅字沖減原暫估，庫存商品余額為負數(shù)了，收到發(fā)票的金額小，原暫估的金額都結(jié)轉(zhuǎn)成本了
84785045
2022 06/19 15:59
收到票時，按收到的票的金額沖暫估，然后調(diào)整差價，可以嗎？
蔣飛老師 
2022 06/19 16:00
可以的，可以這么操作的
84785045
2022 06/19 16:02
老師您能完整的給寫一下分錄嗎？謝謝
蔣飛老師
2022 06/19 16:15
金額小于暫估的金額，具體差多少金額
你原來分錄是怎么做的呢
84785045
2022 06/19 16:25
收到發(fā)票按發(fā)票的金額做入賬，借庫存商品，貸應(yīng)付帳款，然后沖暫估，沖的是發(fā)票的金額，原來暫估的是29000元，實際到賬7004元，去年暫估的都已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了，所以我沖的是收到發(fā)票的金額，如果沖29000，庫存商品就成負數(shù)了，調(diào)整差額的分錄就不會了
84785045
2022 06/19 16:26
收到發(fā)票后我要不要沖暫估？還是只調(diào)整差額
蔣飛老師
2022 06/19 17:18
以后是不是還有發(fā)票來呢
蔣飛老師
2022 06/19 17:19
正常情況，金額不會差這么大的
84785045
2022 06/19 17:20
沒有了，因為暫估的是10臺，29000元，到賬的是10臺，7004元，當(dāng)時銷售的是39000元，所以暫估的價格是29000元，沒想到，利潤這么高
蔣飛老師
2022 06/19 17:23
好的，
可以做分錄：
借應(yīng)付賬款…暫估29000
庫存商品7004-29000=-21996
貸應(yīng)付賬款7004
蔣飛老師
2022 06/19 17:24
然后結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借主營業(yè)務(wù)成本-21996
貸庫存商品-21996
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