00:10:00
問題已解決
1、個稅手續(xù)費返還，如果給財務(wù)人員，是不是不用計算增值稅？賬務(wù)處理放其他應(yīng)付款還是職工薪酬？ 2、個稅手續(xù)費返還，如果不給財務(wù)人員，是不是按收到的金額/1.06*0.06計算增值稅（一般納稅人）？賬務(wù)處理執(zhí)行企業(yè)會計制度的是不是放營業(yè)外收入？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，不管是返給誰，都需要計算增值稅，只不過是你給辦稅人，他不需要交個稅。是做賬務(wù)處理，做工資里面。
2023 04/06 15:45
郭老師 
2023 04/06 15:45
建議做到其他業(yè)務(wù)收入，你做到營業(yè)外收入，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。
84784966 
2023 04/06 15:55
我看有的同行是在主營業(yè)務(wù)收入下面設(shè)置了個-其他收益（執(zhí)行企業(yè)會計制度)，其他收益科目是一級科目吧？
郭老師
2023 04/06 15:59
是的，一級科目
企業(yè)會計準(zhǔn)則和新企業(yè)會計準(zhǔn)則才有
84784966
2023 04/06 16:02
那他們在主營業(yè)務(wù)收入下設(shè)二級科目其他收益，這個不妥吧，企業(yè)會計制度的
郭老師
2023 04/06 16:05
你好，你做其他業(yè)務(wù)收入就行。是要做三代手續(xù)費返還的嗎？
84784966
2023 04/06 16:09
是的，三代手續(xù)費返還
郭老師
2023 04/06 16:10
建議做到其他業(yè)務(wù)收入里面的。
84784966
2023 04/06 16:12
是不是按收到的金額/1.06*0.06計算增值稅（一般納稅人）？
84784966
2023 04/06 16:14
現(xiàn)金流量是收到的稅費返還？
郭老師
2023 04/06 16:15
賬務(wù)處理是正確的，收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的信息。
郭老師
2023 04/06 16:15
你當(dāng)時繳納稅款的時候，也不是在支付的稅款里面，所以不用填寫返回的稅款，他也不是返回的稅款，
84784966
2023 04/06 16:17
繳納個稅的現(xiàn)金流量是指定的支付的職工薪酬里面
郭老師
2023 04/06 16:22
對的，是的，是這么做的，但是他不是退回來的個稅。
84784966
2023 04/06 16:36
好的，謝謝
郭老師
2023 04/06 16:39
不用客氣，工作愉快。
閱讀 170
描述你的問題，直接向老師提問
1791
意見反饋
