00:10:00
問題已解決
勞務差額查出差額抵減多了，沖減了相關應付職工薪酬和主營業(yè)務成本，那自查補正的金額涉及到的增值稅附加應該怎么計提呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借主營業(yè)務成本
貸應交稅費、應交增值稅進項轉出
借應交稅應交增值稅進項轉出
貸應交稅費查補稅款，
借應交稅費查補稅款
貸銀行
借稅金及附加，貸應交稅費、附加稅
借應交稅費附加稅，貸銀行存款。
2023 04/04 17:25
84785045 
2023 04/04 17:29
老師我們是計提工資未發(fā)放這部分成本，查出說多扣除了本期金額要補對應金額的增值稅附加，沖減了當時借：主營業(yè)務成本 貸：應付職工薪酬工資這筆。那計提對應的查補稅款借方是什么呢？
郭老師 
2023 04/04 17:29
你好，你當時應該是借助于業(yè)務成本，應交稅費，應交增值稅進項貸，應付職工薪酬這一個對吧，這個需要還發(fā)下去嗎？
郭老師
2023 04/04 17:29
以后發(fā)下去也可以的。
84785045
2023 04/04 17:33
就直接截止目前查補了沒有說以后。當時借方因為都是工資不會有進項票補進來所以沒有列增值稅進項
郭老師
2023 04/04 17:34
那你當時怎么做的？
84785045
2023 04/04 17:35
直接借：主營業(yè)務成本 貸：應付職工薪酬工資
郭老師
2023 04/04 17:36
你好，那你抵扣的沒有做嗎？你直接申報的時候按照差額的。
郭老師
2023 04/04 17:37
借應付職工薪酬工資，借主營業(yè)務成本負數(shù)
借主營業(yè)務成本貸應交稅費查補稅款，
借應交稅費查補稅款
貸銀行
借稅金及附加，貸應交稅費、附加稅
借應交稅費附加稅，貸銀行
84785045
2023 04/04 17:37
是的，就是申報時候按工資等差額填報數(shù)據(jù)直接抵的增值稅，在本期扣除那欄
郭老師
2023 04/04 17:43
你好，那就按照上面的來做就行。
閱讀 136
描述你的問題，直接向老師提問
6922
意見反饋
