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師，1.之前年度形成的無形資產(chǎn)攤銷，科目是管理費用，加計扣除是直接填寫在加計扣除明細表里面44欄以前年度形成無形資產(chǎn)本年度攤銷額那里嗎？這個扣除比例是75%呢，2.這個無形資產(chǎn)攤銷到管理費用還要登記在研發(fā)支出臺賬里面嗎？3.像今年文件說的形成無形資產(chǎn)的按照200%在稅前攤銷是哪個金額呢
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同學(xué)你好，1.就是填寫在這，2，已經(jīng)形成無形資產(chǎn)的不需要在研發(fā)支出里面登記了，3，如果是年度內(nèi)形成的按照新形成的金額，如果是以前年度形成的，按照無形資產(chǎn)賬面-累計攤銷后的凈額乘以扣除比例加計攤銷
2023 03/31 15:33
84785027 
2023 03/31 15:42
老師，就是說以前年度形成無形資產(chǎn)的攤銷，直接填寫44欄加計扣除，那這個扣除比例就是75%吧，我還是沒有理解第三個問題，形成無形資產(chǎn)加計攤銷這個金額是哪個啊，匯算清繳表里面也沒有看到這個加計攤銷的比例和地方呢
Xia老師 
2023 03/31 15:51
同學(xué)你好，就是在44行填列，加計扣除是在A107010里面有個25行加計扣除，攤銷的金額是無形資產(chǎn)的賬面價值乘以200%除以攤銷時間
84785027
2023 03/31 16:22
老師，這個無形資產(chǎn)攤銷的金額加計扣除是要填寫在哪里呢？沒有體現(xiàn)在25行吧？這個25行的數(shù)據(jù)是自動出來的呢，加計扣除明細表里面也沒有看到加計攤銷的地方呢老師
Xia老師
2023 03/31 16:37
同學(xué)你好，就是在資產(chǎn)折舊攤銷情況及納稅調(diào)整明細表中填寫原值，計稅金額
84785027
2023 03/31 16:48
這個填寫了呢？也沒有看到加計扣除攤銷呢老師
Xia老師
2023 03/31 16:49
同學(xué)你好，形成無形資產(chǎn)是自己算的，表格里面沒看到，研發(fā)費用加計扣除表格里能體現(xiàn)
84785027
2023 03/31 16:54
老師，研發(fā)費用加計扣除表格哪里體現(xiàn)?。课揖褪遣恢肋@個無形資產(chǎn)攤銷計算出來的金額填寫在哪里呢？比如2020年形成無形資產(chǎn)20萬，2021年和2022年攤銷額是2萬，怎么計算這個攤銷額呢，計算出來填寫在哪里才能體現(xiàn)出來加計扣除
Xia老師
2023 03/31 17:00
同學(xué)你好，研發(fā)費用加計扣除在匯算清繳A107010這個表里面，比如無形資產(chǎn)原值填20萬，稅法上寫40萬，就是在資產(chǎn)折舊攤銷情況及納稅調(diào)整明細表中填寫
84785027
2023 03/31 17:24
老師，是在資產(chǎn)折舊攤銷及納稅調(diào)整明細表里面有個稅收折舊攤銷額那里按照加計攤銷金額計算填寫嗎？填寫了納稅調(diào)整金額那里就會自動帶出來調(diào)減數(shù)是吧？我們應(yīng)該一直沒有享受這個，每年都按照凈值計算填寫嗎
84785027
2023 03/31 17:27
這個表里面，原值20萬，去年175%就是35萬，有個稅收金額資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)也要填寫35萬嗎老師
Xia老師
2023 03/31 17:30
同學(xué)你好，就是這個表里面填寫，按照你們享受的金額計算攤銷，計稅基礎(chǔ)填35 對的
84785027
2023 03/31 18:16
那這個表里面稅收攤銷額填多少呢，怎么計算的，麻煩老師計算下
Xia老師
2023 03/31 18:20
就是拿35除以使用年限得出每年攤銷額
84785027
2023 03/31 18:25
就是說正常是按照原值20計算累計攤銷額，這個稅收金額是按照35計算的累計攤銷額嗎？這里加計攤銷了，那研發(fā)費用加計扣除明細表里面不是還有個以前年度形成無形資產(chǎn)本年度攤銷還要填寫嗎
Xia老師
2023 03/31 19:40
同學(xué)你好，填這個資產(chǎn)折舊攤銷明細表后面那個不用填了
84785027
2023 03/31 20:20
老師，我有點不明白了，您上面不是說要填在后面本年度攤銷額那里嗎
Xia老師
2023 03/31 20:27
同學(xué)你好，我仔細看了匯算清繳的表格，我認為還是填在資產(chǎn)攤銷這個表中你說的44行哪個我在匯算清繳表格里沒找到
84785027
2023 03/31 20:35
匯算清繳44欄那里有本年度攤銷額這一項的，那這里不填寫嗎，看學(xué)堂老師講課的有填寫啊
Xia老師
2023 03/31 20:42
同學(xué)你好，主要是我在匯算清繳的表格里面沒有看到你說的這個表，是編號A多少的表嗎？
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