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問題已解決
師，1.之前年度形成的無形資產(chǎn)攤銷，科目是管理費(fèi)用，加計(jì)扣除是直接填寫在加計(jì)扣除明細(xì)表里面44欄以前年度形成無形資產(chǎn)本年度攤銷額那里嗎？這個(gè)扣除比例是75%呢，2.這個(gè)無形資產(chǎn)攤銷到管理費(fèi)用還要登記在研發(fā)支出臺(tái)賬里面嗎？3.像今年文件說的形成無形資產(chǎn)的按照200%在稅前攤銷是哪個(gè)金額呢
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同學(xué)你好，1.就是填寫在這，2，已經(jīng)形成無形資產(chǎn)的不需要在研發(fā)支出里面登記了，3，如果是年度內(nèi)形成的按照新形成的金額，如果是以前年度形成的，按照無形資產(chǎn)賬面-累計(jì)攤銷后的凈額乘以扣除比例加計(jì)攤銷
2023 03/31 15:33
84785027 
2023 03/31 15:42
老師，就是說以前年度形成無形資產(chǎn)的攤銷，直接填寫44欄加計(jì)扣除，那這個(gè)扣除比例就是75%吧，我還是沒有理解第三個(gè)問題，形成無形資產(chǎn)加計(jì)攤銷這個(gè)金額是哪個(gè)啊，匯算清繳表里面也沒有看到這個(gè)加計(jì)攤銷的比例和地方呢
Xia老師 
2023 03/31 15:51
同學(xué)你好，就是在44行填列，加計(jì)扣除是在A107010里面有個(gè)25行加計(jì)扣除，攤銷的金額是無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值乘以200%除以攤銷時(shí)間
84785027
2023 03/31 16:22
老師，這個(gè)無形資產(chǎn)攤銷的金額加計(jì)扣除是要填寫在哪里呢？沒有體現(xiàn)在25行吧？這個(gè)25行的數(shù)據(jù)是自動(dòng)出來的呢，加計(jì)扣除明細(xì)表里面也沒有看到加計(jì)攤銷的地方呢老師
Xia老師
2023 03/31 16:37
同學(xué)你好，就是在資產(chǎn)折舊攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表中填寫原值，計(jì)稅金額
84785027
2023 03/31 16:48
這個(gè)填寫了呢？也沒有看到加計(jì)扣除攤銷呢老師
Xia老師
2023 03/31 16:49
同學(xué)你好，形成無形資產(chǎn)是自己算的，表格里面沒看到，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除表格里能體現(xiàn)
84785027
2023 03/31 16:54
老師，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除表格哪里體現(xiàn)??？我就是不知道這個(gè)無形資產(chǎn)攤銷計(jì)算出來的金額填寫在哪里呢？比如2020年形成無形資產(chǎn)20萬，2021年和2022年攤銷額是2萬，怎么計(jì)算這個(gè)攤銷額呢，計(jì)算出來填寫在哪里才能體現(xiàn)出來加計(jì)扣除
Xia老師
2023 03/31 17:00
同學(xué)你好，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除在匯算清繳A107010這個(gè)表里面，比如無形資產(chǎn)原值填20萬，稅法上寫40萬，就是在資產(chǎn)折舊攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表中填寫
84785027
2023 03/31 17:24
老師，是在資產(chǎn)折舊攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表里面有個(gè)稅收折舊攤銷額那里按照加計(jì)攤銷金額計(jì)算填寫嗎？填寫了納稅調(diào)整金額那里就會(huì)自動(dòng)帶出來調(diào)減數(shù)是吧？我們應(yīng)該一直沒有享受這個(gè)，每年都按照凈值計(jì)算填寫嗎
84785027
2023 03/31 17:27
這個(gè)表里面，原值20萬，去年175%就是35萬，有個(gè)稅收金額資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)也要填寫35萬嗎老師
Xia老師
2023 03/31 17:30
同學(xué)你好，就是這個(gè)表里面填寫，按照你們享受的金額計(jì)算攤銷，計(jì)稅基礎(chǔ)填35 對(duì)的
84785027
2023 03/31 18:16
那這個(gè)表里面稅收攤銷額填多少呢，怎么計(jì)算的，麻煩老師計(jì)算下
Xia老師
2023 03/31 18:20
就是拿35除以使用年限得出每年攤銷額
84785027
2023 03/31 18:25
就是說正常是按照原值20計(jì)算累計(jì)攤銷額，這個(gè)稅收金額是按照35計(jì)算的累計(jì)攤銷額嗎？這里加計(jì)攤銷了，那研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除明細(xì)表里面不是還有個(gè)以前年度形成無形資產(chǎn)本年度攤銷還要填寫嗎
Xia老師
2023 03/31 19:40
同學(xué)你好，填這個(gè)資產(chǎn)折舊攤銷明細(xì)表后面那個(gè)不用填了
84785027
2023 03/31 20:20
老師，我有點(diǎn)不明白了，您上面不是說要填在后面本年度攤銷額那里嗎
Xia老師
2023 03/31 20:27
同學(xué)你好，我仔細(xì)看了匯算清繳的表格，我認(rèn)為還是填在資產(chǎn)攤銷這個(gè)表中你說的44行哪個(gè)我在匯算清繳表格里沒找到
84785027
2023 03/31 20:35
匯算清繳44欄那里有本年度攤銷額這一項(xiàng)的，那這里不填寫嗎，看學(xué)堂老師講課的有填寫啊
Xia老師
2023 03/31 20:42
同學(xué)你好，主要是我在匯算清繳的表格里面沒有看到你說的這個(gè)表，是編號(hào)A多少的表嗎？
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