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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，公司注銷時(shí)，應(yīng)交稅費(fèi)科目是個(gè)負(fù)數(shù)，要如何處理？謝謝
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首先要查明具體原因，再做賬務(wù)處理，如果無(wú)法查明，可以直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。
2023 03/28 09:29
84784952 
2023 03/28 12:39
原始單據(jù)附個(gè)說(shuō)明嗎？
小寶老師 
2023 03/28 12:40
可以的可以這個(gè)說(shuō)明的
84784952
2023 03/28 15:47
那這樣是不是要補(bǔ)交所得稅？比如1萬(wàn)的借方進(jìn)項(xiàng)稅額最終注銷無(wú)法查明原因，轉(zhuǎn)入了營(yíng)業(yè)外支出，這1萬(wàn)是否要補(bǔ)交所得稅？稅率呢？謝謝
小寶老師
2023 03/28 16:07
這個(gè)不用補(bǔ)交所得稅。因?yàn)槟闶沁M(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出等于是原來(lái)的時(shí)候沒(méi)有抵扣其實(shí)應(yīng)該計(jì)入成本，無(wú)法查明，記入營(yíng)業(yè)外支出就可以。，這樣是抵減了所得稅。
84784952
2023 03/28 19:49
如果查明是多記了筆費(fèi)用造成的多做了一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額，跨年的，還沒(méi)完成匯算清繳，稅額有1萬(wàn)多，那這樣應(yīng)該如何處理呢？謝謝老師
小寶老師
2023 03/28 21:13
那這個(gè)費(fèi)用應(yīng)不應(yīng)該計(jì)入呢？如果不應(yīng)該記入，那么就應(yīng)該做調(diào)整，通過(guò)以前年度損益。
84784952
2023 03/28 21:36
多記的，需要調(diào)整，那需要調(diào)整報(bào)表嗎？是更正報(bào)表？還是直接在當(dāng)年做調(diào)整分錄就可以？跟匯算清繳有關(guān)系嗎？
小寶老師
2023 03/28 22:05
是的要調(diào)整報(bào)表，匯算也要對(duì)應(yīng)調(diào)整的
84784952
2023 03/29 08:10
老師，想知道是再匯算清繳時(shí)調(diào)整報(bào)表合適呢？還是發(fā)現(xiàn)時(shí)直接調(diào)整？比如現(xiàn)在3月份，調(diào)整后，今天的賬年初數(shù)又如何連接？也直接調(diào)整年初數(shù)？謝謝
小寶老師
2023 03/29 08:14
你好，不調(diào)整年初數(shù)據(jù)，直接在本年度通過(guò)以前年度損益，匯算的時(shí)候調(diào)整報(bào)表
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