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科目名稱 幣種名稱 期末余額借方 期末余額貸方 應交稅費 191997.35 應交增值稅 351434.88 0 進項稅額 2028865.31 銷項稅額 0 1833570.23 進項稅額轉(zhuǎn)出 0 189787.76 待認證進項稅 345927.56 未交增值稅 12264.26 這個結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做
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算了一下，最后就是這樣的。
2023 03/25 11:49
84784967 
2023 03/25 11:51
分錄怎么做
一休哥哥老師 
2023 03/25 11:52
最后余額是在借方 351434.88
84784967
2023 03/25 11:54
非常感謝
一休哥哥老師
2023 03/25 11:57
（1）月末若計算出當月需要交納增值稅時（通常情況下，是指銷項稅額等貸方科目發(fā)生數(shù)大于進項稅額等借方科目發(fā)生數(shù)）
應做分錄：
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應交稅費——未交增值稅?
（2）月末若計算出當月不需要交納增值稅時（通常情況下，是指進項稅額等借方科目發(fā)生數(shù)大于銷項稅額等貸方科目發(fā)生數(shù)），不需要做賬務處理，留底待以后抵扣就可以了。?
一休哥哥老師
2023 03/25 11:58
您這個就是第二種情況，借方余額 ，所以不需要處理，留底待以后抵扣就可以了。
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