問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)合并集團(tuán)公司的報(bào)表，子公司向集團(tuán)公司的借款是調(diào)減其他應(yīng)收應(yīng)付嗎

84785016| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/23 09:38
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小A老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
是的，合并報(bào)表層面不體現(xiàn)這筆往來(lái)借款。合并報(bào)表編制的抵消分錄為： 借：其他應(yīng)收款 貸：其他應(yīng)付款
2023 03/23 09:57
84785016
2023 03/23 09:58
請(qǐng)問(wèn)不是其他應(yīng)付借方調(diào)整，其他應(yīng)收貸方調(diào)整嗎
小A老師
2023 03/23 10:03
子公司向集團(tuán)借款，掛的是其他應(yīng)付款，母公司借出款項(xiàng)，掛的是其他應(yīng)收款。在合并層面應(yīng)減少其他應(yīng)收款和應(yīng)付款，所以分錄是： 借：其他應(yīng)付款 貸：其他應(yīng)收款 您的理解是正確的。
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