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這個(gè)應(yīng)該計(jì)入資產(chǎn)處置損益。

老師這個(gè)還需要向稅務(wù)局報(bào)批嗎？

你好 不用的 正常損益 可以扣

老師，這部分損失我在表A100000表第12行填上了，也在表A105090表中第7行填了，這樣填寫(xiě)對(duì)嗎？

你好 具體是行的名是什么?

A105000第30行是扣除類(lèi)調(diào)整項(xiàng)目（十七）其他，A105090中第7行是固定資產(chǎn)損失，表A100000中第12行是營(yíng)業(yè)外支出

資產(chǎn)損失這個(gè)對(duì)。你看有資產(chǎn)處置損益嗎？要是沒(méi)有就填寫(xiě)營(yíng)業(yè)外支出。

老師，我是有點(diǎn)蒙的，主表里營(yíng)業(yè)外支出填了這個(gè)損失，這個(gè)損失也是可以稅前扣除的，那么我還需要填寫(xiě)納稅調(diào)整明細(xì)表和資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表嗎？

填了表A105000納稅調(diào)整明細(xì)表后這部分損失是需要調(diào)增的，填完表A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表后是調(diào)減的

你這個(gè)屬于銷(xiāo)售固定資產(chǎn)的，所以要填寫(xiě)資產(chǎn)損失產(chǎn)這個(gè)表。

那我這樣填寫(xiě)對(duì)嗎？

根據(jù)總局【2018】15號(hào)公告規(guī)定，企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)扣除資產(chǎn)損失，僅需填報(bào)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》，不再報(bào)送資產(chǎn)損失相關(guān)資料。相關(guān)資料由企業(yè)留存?zhèn)洳椤Ｆ髽I(yè)應(yīng)當(dāng)完整保存資產(chǎn)損失相關(guān)資料，保證資料的真實(shí)性、合法性。 年報(bào)填寫(xiě)實(shí)例(注：分錄編寫(xiě)依據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不考慮增值稅情況)進(jìn)行資產(chǎn)損失專項(xiàng)申報(bào)的企業(yè)(涉及重組除外)匯算清繳時(shí)需填寫(xiě)A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表、A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表。固定資產(chǎn)涉及折舊稅會(huì)差異的還需填寫(xiě)A105080資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表。